Декларация 2020 руководство

На официальном сайте ФНС можно скачать программу для заполнения формы 3-НДФЛ в 2021 год — Декларация 2020, с ее помощью можно в автоматизированном режиме подготовить налоговый отчет для уплаты подоходного налога физическими лицами, ИП, для получения вычетов и возврата НДФЛ.

При этом не нужно искать и скачивать актуальный бланк 3-НДФЛ, достаточно заполнить нужные разделы в программе и сформировать готовую декларацию.

Лучше скачивать с официального сайта налогового органа — ссылка. После скачивания файл следует установить на компьютер. Процесс установки занимает 1 минуту и не требует никаких специальных знаний.

Устанавленную программу следует открыть, убедиться, что она подготовлена 13 января 2021 года, то есть актуальна для заполнения с целью уплаты налога и получения вычетов за 2020 год.

Помимо самого установочного файла, по указанной выше ссылке также можно скачать аннотацию, где указано, что программа предназначена для 2020 года, приведены основные изменения, которые были внесены в нее по сравнению с прошлым годом. Также можно скачать инструкцию по установке, где наглядно и понятно объясняется, для чего нужна программа, как ее установить и как пользоваться.

Инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ в программе за 2020 год

Программа Декларация 2020 позволяет на основе введенных данных провести расчет НДФЛ, вычетов, проверить полученные данные и сформировать готовый заполненный бланк отчета для подачи в ФНС.

Процесс заполнения зависит от того, какова цель подготовки налоговой декларации.

Форма 3-НДФЛ заполняется в следующих случаях:

• ИП для подачи сведений о доходах от предпринимательской деятельности;
• нотариусы, адвокаты, частнопрактикующие лица для подачи сведения о полученных доходах;
• физические лица, желающие самостоятельно уплатить налог с полученного дохода;
• физические лица, желающие получить вычет по расходам и вернуть часть уплаченного ранее НДФЛ.

После запуска программы открывается окно с вкладками слева, в которых нужно заполнить необходимые данные в зависимости от основания оформления 3-НДФЛ.

Задание условий

Это первая вкладка в программе, которую должны заполнить все лица, заполняющие 3-НДФЛ.

Что нужно заполнить:

Тип декларации	Должна стоять отметка в пункте «3-НДФЛ», что будет означать подготовку декларации резидентом РФ.
Общая информация	Номер инспекции – нажать на кнопку с многоточием и выбрать нужное отделение ФНС, куда будет подаваться отчет (по месту жительства налогоплательщика). Можно пролистать справочник в поисках своего отделения, но проще найти его по четырехзначному номеру – просто начните вводить цифры номера отделения ФНС, и оно будет найдено. После нахождения нужного отделения следует нажать на кнопку «Да», тем самым подтвердить выбор. Номер корректировки – оставить 0, если декларация заполняется и подается впервые в 2021 году. Если поданной ранее бланк меняется или уточняется, то указывается порядковый номер изменений. ОКТМО – данный код для налогоплательщика можно уточнить в классификаторе. Если номер ФНС и ОКТМО не известны, то можно узнать их на сайте налоговой по ссылке: service.nalog.ru/addrno.do?t=1611198692029. Здесь нужно указать свой адрес, после чего появится автоматически код ФНС и ОКТМО.
Признак налогоплательщика	Выбирается подходящий вариант в зависимости от причин заполнения 3-НДФЛ. Физическое лицо для самостоятельной уплаты налога, например, с проданного имущества (квартиры, машины) или для получения вычета (за квартиру, лечение, обучение) указывается «Иное физическое лицо».
Имеются доходы	Указывается вид получаемого дохода в отчетном году. Физические лица ИП должны поставить отметку в поле «от предпринимательской деятельности», тогда для них станет доступна вкладка слева «Предприниматели». Если в 2020 году был доход от иностранных компаний, то нужно отметить пункт «в иностранной валюте», при этом станет доступным раздел «Доходы за пределами РФ». Если заполняет декларацию гражданин, желающий вернуть налог или уплатить его самостоятельно, при этом иностранных источников дохода не было, то нужно оставить отмеченным первый пункт, который бал выбран по умолчанию при загрузке программы.
Данные заявления	Новая функция в программе Декларация 2020, позволяющая формировать заявление о возврате. При этом не нужно будет его писать отдельно и прилагать к заполненному бланку 3-НДФЛ. Если нужно осуществить возврат или зачет налога, например, в связи с получением вычета, то следует отметить этот пункт, в этом случае будет сформировано автоматически соответствующее заявление. При этом составлять его отдельно не нужно, но нужно будет заполнить нижнюю вкладку «Зачет/возврат налога».
Достоверность подтверждается	При личной подаче отмечается «лично». При подаче через доверенное лицо отмечается «Представителем – ФЛ», указывается его ФИО полностью и реквизиты доверенности, дающей право подавать декларацию 3-НДФЛ от имени физического лица.

Пример заполнения вкладки «Задание условий» для возврата налога при покупке квартиры:

Сведения о декларанте

Следующая вкладка в программе Декларация 2020, которую должны заполнить все лица — это «Сведения о декларанте». На этой странице показываются данные о налогоплательщике, который подает 3-НДФЛ в налоговый орган.

Физическому лицу нужно заполнить:

• фамилию, имя, отчество — полностью как в паспорте;
• ИНН — если вы не знаете этот номер, то уточнить его можно на сайте ФНС по ссылке, нужно заполнить сведения о себе и нажать «отправить запрос», после чего появится информация с номером ИНН;
• дату рождения;
• населенный пункт рождения — как в паспорте;
• данные о гражданстве — автоматически уже указано российское гражданство с кодом 643;
• сведения о документе — нужно нажать на многоточие в строке «Вид документа» и выбрать нужный, обычно это паспорт, ниже прописываются его реквизиты;
• контактный телефон — действующий для связи с налоговиками.

Пример заполнения вкладки «Сведения о декларанте»:

Доходы, полученные в РФ

Физические лица здесь отражаются доходы, источником которых являются российские компании и граждане.

Заполняет эту вкладку граждане, которые желают самостоятельно заплатить налог или вернуть его в связи с вычетами. ИП, адвокатам, нотариусам доход от деятельности нужно отражать во вкладке «Предприниматели».

Источником дохода может выступать работодатель, покупатель имущества.

Если приводятся данные о заработной плате за 2020 год для возврата НДФЛ, то нужна будет справка 2-НДФЛ, которую следует заранее получить по месту своей работы. Из этой справки можно взять реквизиты работодателя, данные о начислениях, вычетах и удержаниях.

Если приводятся данные о покупателе имущества (квартиры, машины) с целью уплаты налога, то информацию о покупателе можно найти в договоре купли-продажи.

Порядок заполнения вкладки о доходах в программе Декларация 2020:

• Ставка налога — вверху выбирается нужная налоговая ставка, чаще всего это 13 процентов, при этом нужно выбрать первую цифру 13 (последняя цифра 13 — это ставка, которой облагаются дивиденды).
• Добавление источника выплат — следует нажать на зеленый плюс — указать наименование источника выплат (наименование организации или ФИО физического лица), ИНН, КПП и ОКТМО (для работодателя можно узнать в п. 1 справки 2-НДФЛ; для физических лиц, которым продано имущество указывать эти данные не нужно), галку в поле «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» ставит только в том случае, если работодатель не предоставлял данные вычеты, и вы хотите их получить через ФНС.
• Добавление дохода — нажать на зеленый плюс в следующем поле. Если источник выплат — работодатель, то указываются коды дохода и помесячные суммы из п. 3 справки 2-НДФЛ за весь отчетный год. Если источник — покупатель имущества — указывается код дохода в зависимости от вида имущества и заполняется информация о полученных средствах на основании договора купли-продажи.
• Добавление вычетов — в нижнем поле по нажатию на зеленый плюс добавляются все предоставленные указанным источником выплат за год стандартные, социальные, имущественные вычеты — код вычета и его сумма берется из п. 4 справки 2-НДФЛ.
• Итоговые суммы по источнику выплат — на основании введенных данных формируется суммарное значение дохода автоматически. Эти сумма можно сверить с п. 5 справки 2-НДФЛ, полученной от работодателя. Из п. 5 2-НДФЛ также переписывается общая сумма удержанного налога.

Пример заполнения вкладки, если источником выплат выступает организация работодатель:

Доходы за пределами РФ

Данная вкладка в программе Декларация 2020 заполняется только теми физическими лицами, которые получали денежные средства в иностранной валюте за отчетный 2020 год. При этом на первой вкладке «Задание условий» должен быть отмечен соответствующий пункт.

Здесь также нужно указывать наименование источника выплат (иностранного лица), код страны, даты получения дохода и уплаты налога, вычеты, а также сведения о той валюте, в которой была выражена полученная сумма.

Предприниматели

Данная вкладка программы заполняется только в том случае, если на первой вкладке «Задание условий» отмечен пункт о получении доходов от предпринимательской деятельности, то есть заполняют его ИП, адвокаты, нотариусы, Главы КФХ и прочие частнопрактикующие лица, желающие отчитаться с помощью декларации 3-НДФЛ перед ФНС.

В зависимости от того, кто заполняет декларацию, нужно выбрать соответсвующий вид деятельности и указать размеры доходов.

Например, для ИП заполнение данной вкладки программы будет выглядеть таким образом:

Вычеты

Вкладка «Вычеты» в программе Декларация 2020 заполняется теми физическими лицами, которые желают вернуть 13 процентов от расходов на покупку недвижимости (дома, квартиры, комнаты, земля, дача), оплату обучения, лечения, страховых добровольных взносов.

Кроме того, вкладка заполняется, если налогоплательщик желает вернуть НДФЛ в связи с неполным применением стандартных вычетов по месту работы.

Вверху выбирается, какой вид вычета желает получить декларант, далее приводятся необходимые данные.

Имущественный

Положен покупателю недвижимых объектов, в том числе при приобретении жилья в ипотеку — возврату подлежат 13 процентов расходов на оплату недвижимости и ипотечных процентов в пределах имущественных вычетов.

На вкладке программы приводятся данные о купленном объекте и расходах.

Социальный

Вычет положен, если у физического лица в отчетном году были расходы на лечение, лекарства, обучение, оплату взносов по договорам добровольного страхования, благотворительность, оценку квалификации.

Возврату также подлежит 13 процентов с учетом размера положенного социального вычета.

На вкладке указываются сумма расходов.

Стандартные

Вкладка программы заполняется, если физическое лицо не полностью получило положенные стандартные вычеты у работодателя — на детей, в связи с особым статусом.

Инвестиционные

Вкладка программы Декларация 2020 предназначена для заполнения теми гражданами, которые претендуют на возврат налога в связи с получением инвестиционных налоговых вычетов.

Зачет и возврат налога

Последняя вкладка программы заполняется гражданами, которые желают вернуть или зачесть суммы подоходного налога. Это нововведение в Декларации 2020, позволяет автоматически сформировать заявление, что отменяет необходимость его отдельного составления.

На вкладке указывается, что человек хочет сделать: вернуть или зачесть налог. Приводятся необходимые суммы и банковские реквизиты, куда ФНС должна перечислить денежные средства.

Как сохранить в xml?

После того, как заполнены все необходимые данные, нужно сохранить бланк декларации 3-НДФЛ — нажать на кнопку с дискетой «сохранить», или через верхнюю меню: «Файл» — «Сохранить».

Далее следует проверить готовую декларацию, нажав на кнопку с белым листом с красной галкой «Проверить», или через верхнюю меню: «Декларация» — «Проверить».

Если программа найдет ошибки и несоответствия, то информация об этом появится. Если все заполнено верно, то можно сохранять готовую 3-НДФЛ в формате xml — в верхнем меню нажать «Декларация» — «Экспорт в xml». Либо нажать на кнопку «Файл xml» рядом с кнопкой «Проверить».

Сохраненный файл можно отправить через личный кабинет. При бумажной подаче нужно нажать «Печать», распечатать, подписать. После чего отнести в ФНС.

Скачать новый бланк 2020 и образцы заполнения 3-НДФЛ за 2020 год

Скачать пример заполнения декларации 3-НДФЛ для подачи в 2021 году:

• при продаже квартиры;
• при продаже автомобиля;
• при покупке квартиры на имущественный вычет;
• на имущественный вычет по ипотеке;
• на социальный вычет за лечение;
• на социальный вычет за обучение.

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2020 год налогоплательщики обязаны сдавать по новой форме. Рассказываем, что именно поменялось и как декларацию правильно заполнить и представить в налоговую инспекцию.

Изменения в декларации 3-НДФЛ

Новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ и формат электронного представления утверждены приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@, который применяется начиная с представления налоговой отчетности за 2020 год.

Напомним, декларацию по форме 3-НДФЛ должны сдавать ИП на ОСНО, адвокаты, нотариусы, медиаторы, лица, занимающиеся частной практикой. Кроме того, 3-НДФЛ сдается при получении дохода от продажи имущества или имущественных прав, при получении в дар недвижимого имущества или транспортных средств, а также при получении дохода в виде выигрышей. Во всех указанных случаях декларацию 3-НДФЛ необходимо сдавать в 2021 году уже по новой форме.

В основном изменениям в новой декларации подвергся раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» декларации. Теперь он состоит из двух пунктов:

• «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением сумм налога, уплачиваемого соответствии с пунктом 7 статьи 227 НК РФ)/возврату из бюджета» (далее – пункт 1 раздела 1);
• «Сведения о суммах налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 НК РФ» (далее – пункт 2 раздела 1). Пункт 2 раздела 1 заполняют адвокаты, нотариусы, медиаторы и другие лица, занимающиеся частной практикой (далее – ИП и лица, занимающиеся частной практикой).

Одновременно к разделу 1 было добавлено новое приложение «Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц», а также был добавлен отдельный лист расчета к Приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации».

Кроме того, из титульного листа теперь исключено поле «Зарегистрирована за №», а в приложении 4 добавлен показатель 090 «Сумма материальной помощи, оказываемой студентам (курсантам), аспирантам, адъюнктам, ординаторам и ассистентам-стажерам (руб. коп.)».

Сам порядок заполнения декларации 3-НДФЛ по большему счету не изменился, но для ИП и лиц, занимающихся частной практикой, есть несколько нюансов, которые необходимо учесть при сдаче отчетности.

Как правильно заполнить новую декларацию 3-НДФЛ

Новая декларация 3-НДФЛ состоит из титульного листа, двух разделов, 9 приложений и 3 расчетов к этим приложениям.

При заполнении декларации используются сведения из справок о доходах физлица и удержанных с них суммах налогов, а также расчетных и платежных документов. Каждому показателю в декларации должно соответствовать одно поле, состоящее из определенного количества ячеек.

Каждый показатель записывается в одном поле, за исключением таких показателей, как даты, дроби и денежные единицы. Для этих показателей используют уже два поля. Например, для отражения денежных единиц в первом поле указывается целое значение этих единиц, а во втором – часть соответствующей денежной единицы.

При этом для ИП и лиц, занимающихся частной практикой, есть ряд особенностей заполнения новой декларации. На эти особенности ФНС обратила внимание в письме от 14.01.2021 № БС-4-11/148@.

В частности, в пункте 1 раздела 1 декларации не нужно указывать сумму НДФЛ по доходам от предпринимательской деятельности и частной практики, а в пункте 2 раздела 1 необходимо отразить все авансовые платежи по НДФЛ и итоговую сумму налога за год без ее уменьшения на уплаченные авансы.

В пункте 2 раздела 1 указываются:

• в строке 080 – сумма авансового платежа к уплате за первый квартал, которая равна показателю строки 050 расчета к приложению 3;
• в строках 100 и 110 – суммы аванса за полугодие (рассчитываются как разность между показателями строк 051 и 050 расчета к приложению 3).

Если разность между показателями строк 051 и 050 оказалась больше либо равна 0, она отражается по строке 100, а если меньше 0, то по строке 110 (без знака минус);

• в строках 130 и 140 – суммы авансового платежа за девять месяцев, которые рассчитываются как разность между показателями строк 052 и 051 расчета к приложению 3.

Если разность между показателями строк 052 и 051 больше либо равна 0, она отражается по строке 130, а если меньше, то по строке 140 (без знака минус).

• в строках 160 и 170 – суммы налога за год.

Данные показатели указываются с учетом исчисленных авансовых платежей за девять месяцев, а также с учетом налоговых вычетов.

Сумма налога, подлежащая доплате (показатель строки 160 раздела 1 декларации), может быть уменьшена:

• на сумму торгового сбора, подлежащую зачету (показатель строки 100 раздела 2 декларации);
• на сумму налога, уплаченную в связи с применением ПСН, подлежащую зачету (показатель строки 140 раздела 2 декларации).

Сумма налога, подлежащая доплате в бюджет, отражается в сроке 160 раздела 1 декларации без уменьшения на сумму фактически уплаченных авансовых платежей (показатель строки 110 раздела 2 декларации).

При этом в расчет к приложению 3 декларации суммы полученных доходов, профессиональных и стандартных вычетов, а также суммы исчисленного авансового платежа отражаются в рублях нарастающим итогом.

Как подать декларацию 3-НДФЛ

Налогоплательщики обязаны представить налоговую декларацию 3-НДФЛ за минувший год не позднее 30 апреля 2021 года (п. 1 ст. 229 НК РФ). При этом в случае прекращения деятельности ИП декларация 3-НДФЛ со сведениями о фактически полученных в текущем налоговом периоде (в 2021 году) доходах, представляется в 5-дневный срок со дня прекращения такой деятельности.

Декларация может представляться на бумажном носителе непосредственно в налоговую инспекцию по месту учета налогоплательщика либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг.

Также налогоплательщики могут сдать декларацию в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с применением усиленной квалифицированной электронной подписи. Кроме того, сдать 3-НДФЛ можно через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС (функционал не доступен для ИП и иных лиц, занимающихся частной практикой).

Заполнение 3-НДФЛ в «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0 и ее прием на сайте ФНС

В «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 декларация по форме 3-НДФЛ (утв. приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@) включена в состав форм регламентированной отчетности начиная с версии 3.0.88.

Декларация 3-НДФЛ в программе заполняется автоматически с учетом разъяснений, изложенных в письме ФНС России от 14.01.2021 № БС-4-11/148@. Декларацию можно выгрузить в файл электронного представления или отправить в ФНС напрямую из программы через сервис 1С-Отчетность.

Обращаем ваше внимание, что до недавнего времени на сайте ФНС возникали временные технические сложности с приемом деклараций 3-НДФЛ. В случае, если предприниматель декларирует только доходы от предпринимательской деятельности, то заполняется пункт 2 раздела 1, при этом пункт 1 раздела 1 остается пустым. При отправке заполненной таким образом декларации пользователи могли получить от ФНС отказ в приеме декларации. Суть отказа сводилась к одному: не заполнен раздел 1.

Приводим текст сообщения об ошибке:

— Код: — Описание:КОНТРОЛЬ ВВОДА. Отсутствуют строки в Разделе 1. Раздел 1 обязателен к заполнению./КОНТРОЛЬ ВВОДА. По данным ДокПредст в декларации 09 — ФЛ, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя. Проверьте наличие КБК = 18210102020011000110 в Разделе 1

— Код: — Описание:КОНТРОЛЬ ВВОДА. По данным ДокПредст в декларации 09 — ФЛ, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя. Проверьте наличие КБК = 18210102020011000110 в Разделе 1

— Код: — Описание:КОНТРОЛЬ ВВОДА. Отсутствуют строки в Разделе 1. Раздел 1 обязателен к заполнению.

— Код: 0000000001 Описание:КОНТРОЛЬ ВВОДА. По данным ДокПредст в декларации 09 — ФЛ, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя. Проверьте наличие КБК = 18210102020011000110 в Разделе 1

— Код: 0000000001 Описание:КОНТРОЛЬ ВВОДА. Отсутствуют строки в Разделе 1. Раздел 1 обязателен к заполнению.

Если пользователь ранее получил отказ в приеме 3-НДФЛ из-за ошибки такого рода, беспокоиться не стоит: декларация в программе заполнена корректно. В настоящее время ошибка на стороне ФНС исправлена, поэтому можно смело отправлять отчет.

Самостоятельно проверить правильность формирования показателей в 3-НДФЛ можно с помощью контрольных соотношений для новой формы налоговой декларации, которые приведены в письме ФНС от 08.02.2021№ БС-4-11/1438@. В программах 1С указанные контрольные соотношения поддерживаются с выходом очередных версий.С их помощью налогоплательщики могут самостоятельно проверить правильность формирования показателей в отчетности.