Если руководство ворует

Когда расследуете случаи хищений в компании, следите за тем, чтобы случайно не распугать всю команду. Рассказываем, как работодателю выявить, наказать злоумышленника и самому ничего не нарушить.

Служебное расследование

Порядок «служебного расследования» регулирует глава 30 ТК РФ о вопросах дисциплины труда. В компании могут быть и свои локальные нормативные акты.

Служебное расследование — это не обязанность, а право работодателя, и при некоторых инцидентах гораздо удобнее подключить внешних специалистов.

— Хищение хищению рознь. Проблема мелкой клептомании в форме регулярного выноса канцелярских принадлежностей так или иначе известна многим. В данном случае иногда достаточно профилактической беседы с коллективом или индивидуальной работы с сотрудниками вместе с ужесточением учета выдаваемых на места расходных материалов и инструментов. Случаи, когда выносят офисную технику, документацию, куда более серьезные, они требуют сил контрольных подразделений компании, внешних специалистов, правоохранительных органов.

Мы столкнулись с тем, что начальники подразделений и кадровики испытывают затруднения, если им приходится без посторонней помощи расследовать разного рода хищения в офисе. Штатники не готовы к этому. Хорошие результаты показывает в таких случаях квалифицированная служба безопасности компании (если она есть) или внешний специалист — например, адвокат с опытом служебных и адвокатских расследований, — делится Олег Матюнин, управляющий партнер Адвокатского Бюро «Матюнины и Партнеры», Москва.

Этапы служебного расследования

1. Зафиксировать факт нарушения. Фиксирующим документом может быть служебная записка сотрудника, который обнаружил кражу или начальника отдела, отчет о внутренней или внешней проверке, акт инвентаризации, претензии от клиентов или бизнес-партнеров и т. д.
2. Издать приказ о служебном расследовании.
3. Сформировать комиссию для расследования из 3-х человек. В комиссию могут входить штатные сотрудники и/или внешние специалисты.
4. Составить акт.

Следственные действия проводят только при уголовном процессе специально уполномоченные должностные лица.

— Кражи на работе, как правило, совершают люди со склонностями к корыстным преступлениям, у которых есть финансовые затруднения, долги. Самый доступный способ “пробить” информацию о человеке – метод OSINT (open-source intelligence)  – просто собрать и проанализировать данные в открытом доступе, — добавляет начальник управления противодействия коррупции, Главное управление региональной безопасности Московской области Александр Расстрыгин.

Где поискать информацию о человеке, которого подозреваете в воровстве:

• Система ГАС «Правосудие». Здесь можно по данным сотрудников найти судебные дела, в которых они участвовали.
• База судебных решений sudact.ru
• Свои базы есть у отдельных судов. Например, у Верховного Суда РФ
• Сервис «Узнай о своих долгах» на сайте ФССП. Здесь по ФИО и дате рождения сотрудника можно узнать, есть ли у него непогашенные долги.
• Социальные сети
• Сайты объявлений

По итогам расследования руководство решает, передавать сведения правоохранительным органам или решить дело мирным путем.

Срок служебного расследования – один месяц (ст. 193 ТК РФ) со дня, когда обнаружили проступок, не считая времени болезни или отпуска работника и времени, чтобы учесть мнение профсоюза.

Днем обнаружения считается:

✅момент, когда о нарушении узнал руководитель сотрудника (подпункт «б» п. 34 Постановления Пленума Верховного суда РФ от 17.03.2004 № 2)

или

✅ момент, когда суд вынес решение или постановление (п. 42 того же Пленума), если было судебное разбирательство.

«В одном финансовом холдинге Петербурга после инвентаризации в дочерней микрофинансовой компании выявили хищение 25 млн рублей. Расследование установило, что директор (она же бухгалтер) компании вступила в сговор с начальником службы безопасности холдинга. Директор проводила суммы от возврата долга в разы ниже фактически полученной. После этого долг считался полностью погашенным в связи с неплатежеспособностью клиента, и договор с должником закрывали. Начальник службы безопасности данную информацию подтверждал. Спустя некоторое время указанные сотрудники стали приобретать квартиры и автомобили, что не соответствовало уровню их зарплаты».

Увольнение сотрудника за воровство в офисе

Трудовой договор по факту хищения можно расторгнуть только после того, как вступит в силу приговор суда или постановления судьи (подпункт «г» п. 6, ст. 81 ТК РФ). Факта хищения, пусть даже очевидного и задокументированного, недостаточно. Если решение суда есть, то уволить сотрудника можно в течение месяца по статьям 192 и 193 ТК РФ.

Перед увольнением нужно истребовать у работника объяснение, если в течение двух дней тот ничего не предоставит, составить акт. После этого издать приказ об увольнении. Дополнительно документировать факт хищения или нет, решает работодатель.

Как не сделать еще хуже при расследовании хищений

Неправильные действия могут демотивировать команду, отрицательно сказаться на ее лояльности к HR-бренду.

— Довести дело до логического конца тем труднее, чем выше должность нарушителя. Чем выше уровень, тем больше у сотрудника влияния внутри компании, больше подчиненных, это психологически осложняет задачу. Кроме того, огласка может сказаться на имидже организации, — подчеркивает  Олег Матюнин.

В небольшой компании семейного типа из сейфа руководителя пропали 90 тыс. рублей. Сначала компания обратилась к полиграфологу, и он опросил восемь сотрудников. Сделали вывод, что виновен сотрудник «Виктор» (имя изменено). Ни он, ни его коллеги не были с этим согласны. Опрос провели без письменного согласия сотрудников и задавали некорректные вопросы, например: «Считаете ли вы себя л*хом», «Приставали ли вы к определенным сотрудникам, сотрудницам». Из-за этого коллектив обиделся на руководство, начал саботировать работу, двое даже подали заявления об уходе. Часть сотрудников пыталась самостоятельно вычислить вора.

Эксперты НИЦКБ провели ряд проверочных мероприятий: изучили биографии сотрудников и показания свидетелей о дне кражи, записи камер видеонаблюдения; выяснили, есть ли у кого-то долги или кредиты, и т. д.

После этого провели ряд интервью со всей командой и с обоими руководителями. По итогам выяснилось, что «Виктор» был непричастен, вором оказался другой сотрудник. Мотив: задолженность по кредиту.

В ходе расследования вскрылось много других, индивидуальных претензий сотрудников к руководству, которые они раньше не высказывали. Эксперты составили характеристику на каждого работника и подготовили рекомендации для руководства по дальнейшему взаимодействию с персоналом. Атмосфера в коллективе стала налаживаться. Один из написавших заявление об уходе остался в компании.

По итогам проверки руководство компании решило не обращаться в правоохранительные органы, а решить ситуацию собственными силами.

Резюме

Расследование случаев, когда сотрудники воруют – трудоёмкий процесс. Действуйте осторожно, чтобы не нарушить права работников и не демотивировать их. Если в компании нет собственной службы безопасности, обратитесь к внешним специалистам или в правоохранительные органы.

Ворует ли  директор деньги организации, обманывает ли каким-либо иным образом участников компании? Данным вопросом часто в той или иной степени задаются участники общества. Нередко один из участников общества также может являться его директором. На конкретном примере даётся описание: каким образом директор ворует средства и обманывает участников, каким образом можно получить нужную правдивую информацию о реальном положении дел.

Обратилась женщина, которая владела третью доли в крупном КФХ. Организация имела в наличии большие наделы земли в собственности и аренде, технику, иные ресурсы, но выручка представлялась директором минимальной. Руководитель общества несколько лет объяснял это так: «подождите, в следующем году будет лучше, еле хватает денег на зарплаты, неурожай, отдаём лизинг и кредиты, я сам почти бесплатно работаю..» и т.д. Ему участник долго верила на слово. К слову сказать, эта женщина, она же участник общества, в связи с утратой супруга вступила в наследство и какие-то тонкости бизнеса не понимала, несмотря на то, что очень пыталась это сделать. Попросили директора представить документы и информацию, в том числе информацию по инвентаризации  имущества и как минимум расширенные выписки движения по счёту за несколько лет. Надо иметь в виду, что счетов может быть несколько и, возможно, необходимо сделать запрос в налоговый орган, чтобы выдали полный список движений по счетам за определенный период, закрытых в том числе. Он очень долго упирался, делал вид, что это его очень оскорбляет. Только после официального запроса на второй раз от  него начали поступать хоть какие-то документы.

Документов было предоставлено достаточно много, уверен, что многие из них «рисовались» буквально за день-два до того, как нам их передали. В полноте и достаточности предоставляемой документации также уверенности не было, поэтому просили в нашем присутствии заверять документы, иногда под аудио- или видеопротокол.

Что при анализе общества показалось странным:

• Покупался абсолютно ненужный продукт за большие деньги и потом куда-то пропадал. Яркий пример: было куплено сливочное масло на сумму более 12 миллионов. На вопрос директору, для каких целей оно куплено, где оно хранилось и что с ним стало,  ответ от него не услышали. Информация по данной сделке была выявлена из выписки по расчётному счёту и, судя по реакции, директор до этого был уверен, что это не обнаружится.
• По балансу общества за несколько лет подтвердилось наличие очень большой задолженности у общества, которая росла из года в год. Выяснилось, что эта задолженность создавалась искусственно перед своими подконтрольными лицами.
• Выяснилось, что абсолютно ликвидная дорогая техника общества продавалась, а иногда отдавалась взаимозачётом за вымышленные долги своим людям. Продавалась, кстати, как вы догадываетесь, также за копейки. Как только выплачивался лизинг за новый трактор или комбайн, техника выбывала из общества. Потом эту же агротехнику директор арендует от лица общества у людей, на которых он вывел (то есть у себя) уже за приличные деньги. И так у общества уже образовалась очень большая задолженность, которая стабильно росла из года в год. За эту задолженность  планировалось в дальнейшем забрать большие земельные участки общества.
• Махинации с зарплатами, с «мёртвыми душами».
• Сдача в аренду очень больших земельных участков за копейки (о реальной стоимости можно только догадываться).
• Позже в процессе сбора информации (не из документов) просочились сведения, что деньги за зерно, которое производило общество, переводились на счета подставных лиц.
• Обнаружены непросуженные долги, по всей видимости, к подконтрольным лицам, на которые выводились деньги.

И это незаконченный список. Изначально руководитель общества стал убеждать участника, что «это всё бухгалтер и так надо было сделать, чтобы каким-то образом оптимизировать налогообложение…». Участница общества была в шоке.

На что обратить внимание при проверке:

• Смотрите движения по расчётным счетам организации (запрашивать необходимо в налоговом органе о наличии всех имеющихся и имевшихся счетах). Если выписки предоставил директор, то обратить внимание, все ли листы из выписки по счёту предоставлены. Смотреть назначение платежей и детали перемещения денежной массы. Например: определённая сумма поступила с продажи зерна (смотрим рыночность сделки),  затем эти на денежные средства приобретается очень большое количество дизельного топлива в  период, когда оно расходуется по минимуму. Смотрим: где оно хранилось, куда в дальнейшем было израсходовано, каким образом доставлялось, изучаем фирму, кто поставил товар, откуда у данной организации имеется данный товар (смотрим документы на товар) и т. д.
• Задаться вопросом, не имеет ли директор схожей фирмы-клона, которая может быть зарегистрирована не только на него. Проверяется по специализированным программам: там смотрим ФИО (директора, родственников) и ОКВЭД. Есть однозначный смысл также проверить жену и родственников директора, например совершеннолетних детей. Смотрим наличие статуса ИП, директора, участника общества.
• Намного сложнее найти поступления, которые могут идти «мимо кассы».
• Посмотреть подотчетные операции, не выдавались ли деньги в заём (например, директор сам себе или третьему подконтрольному лицу).
• Оценить рыночность отношений с контрагентами (насколько завышены или занижены цены на товар, услуги, работы).
• Попросить обосновать необходимость тех или иных трат, которые несёт общество.
• Проверять наличие имущества общества, товара, сверить с представленной директором информацией (в том числе за прошедший период – несколько лет). Если имущество выбыло из собственности, уточнить, в связи с чем и на каких условиях.
• Обоснованность найма определённых сотрудников и соответствие их заработной платы той работе, которую они фактически выполняют.
• Попросить предоставить документально подтверждённую информацию по всем активам и пассивам общества, по забалансовым в том числе (тем, которые не отражены в балансе). В балансе не всегда может быть отражена реальная картина. В нашем случае многие цифры по определённым позициям были увеличены или уменьшены. Следует изучить цифры в балансе, откуда они конкретно взялись, и сопоставить их с реальными активами и пассивами компании. В случае расхождения зафиксировать. Попросить директора объяснить расхождение, так как это может быть не ошибка, или опечатка, а наличие каких-либо, например, обязательств, о которых участники общества  не знают, или не должны были узнать.
• Проводились ли ежегодные собрания, каким образом созывались. Что обсуждалось и докладывалось на собрании, есть ли тому документальное подтверждение.
• Были ли сделки, которые выходили за пределы хозяйственной деятельности организации, требовалось ли одобрение.
• Узнать, проводились ли налоговые проверки в отношении общества. Иногда можно увидеть много интересной информации по результатам налоговой проверки, которую можно также запросить в налоговом органе.

Задачи при анализе действий директора:

1. Выявить и оценить нетипичное (нерыночное) поведение руководителя.
2. Определить рыночность, обоснованность сделок. Обоснованность необходимости  заключения трудовых договоров и ГПХ. Подтвердить рациональность расчёта заработной платы как самому директору, так и другим наёмным сотрудникам (на случаи необоснованного завышения).
3. Добиться получения документально-подтверждённой информации реального положения общества.

С предоставлением документов могут возникнуть проблемы, так как руководитель не всегда заинтересован полном в раскрытии информации. Поэтому основную информацию мы изначально получали из выписок по счетам.

В итоге директор стал понимать, что всё может не очень хорошо кончиться, и поменял свою позицию.

Помимо убытков, оспаривания сделок там светил целый букет по Уголовному Кодексу. К тому времени имелись также аудиозаписи и расписки, тем или иным образом подтверждающие его незаконные действия. В расписках он указывал, что вернёт то или иное имущество, взамен просил не инициировать в отношении него какого-либо разбирательства. Раскрыл все схемы или почти все, на балансах написал, что они не верны. Всё это было сделано директором, так как это было основное условие участника, чтобы не инициировать споры.

В конечном счёте нерадивый директор предложил посчитаться по цифрам, по которым имелись к нему вопросы и мирно разрешить спор. На этом и сошлись. Другой вопрос, может ли он фактически вернуть деньги или же это попытка оттянуть срок давности, чтобы было меньше возможностей привлечь его к ответственности и вернуть имущество. Обязательно надо фиксировать все обстоятельства и заверения руководителя с учетом того, что он завтра может отказаться от всех договорённостей, которые были достигнуты между ним и участником сегодня.

Что бы было, если спор не разрешился бы миром. 

Первое: чтобы начать что-то делать, необходимо максимально владеть информацией по сделкам и реальному положению дел за максимальновозможный период времени.

Второе: необходимо понять в каком направлении двигаться. Например, что лучше сделать: оспорить сделку или взыскать убытки по сделке с директора. Если есть вероятность вернуть имущество, известно у кого оно, срок давности не вышел, кроме того у директора за душой ничего сейчас нет, то лучше вернуть имущество, оспорив сделки. Если же имущество найти нельзя, сроки вышли и т.д., то вероятней всего, лучше подать на убытки к директору. На мой взгляд надо максимально пробовать оспаривать сделки. Не стоит забывать про уголовный состав нарушений. Ошибочно  расчитывать на то, что дознаватель или следовать всё сделает максимально оперативно без вашего участия. Все представленные участником доказательства, факты, в дальнейшем вынесенные судебные акты в вашу пользу могут лечь в основу уголовного дела. Иными словами, участник должен представить в полицию весь материал, на основании которого можно сделать вывод о совершении преступления. Это может быть: мошеннничество 159 УК, подделка документов 327 УК,  фальсификация решения общего собрания…185,5 УК, преднамеренное банкротство 196 УК и т.д. Следует приложить максимум усилий, чтобы дело возбудили и довели до суда.

В другом случае, с более мелким масштабом воровства, участники общества не понимали, почему у общества такие большие траты. По факту проверки документов  и фактического посещения базы, на которой хранится продукция, мы выяснили, что заказывались большие дорогие площади для хранения товара, которые были абсолютно не нужны. Столько продукции организация никогда не производила и не собиралась производить, и стоимость аренды была очень завышена. Оплачивались вымышленные услуги, приобретался товар, который потом не смогли найти и т.д. В итоге директор вернул часть денежных средств и был уволен. 

В силу своей занятости и неосведомлённости участники бизнеса не имеют полной информации о реальных делах компании. Особенно это касается тех, кто унаследовал бизнес или каким-либо иным образом стал его участником, не принимая участия при его создании.

Разумеется, у каждого бизнеса своя специфика и есть свои нюансы, поэтому чего-то, конечно, в данном списке может не хватать. Перед тем, как начать проверять бизнес на наличие отклонений в поведении директора, изучается специфика организации и поэтому приведённые советы не могут быть универсальны для всех.

В попытках незаконно обогатиться за счет компании недобросовестные работники проявляют креативность: выносят имущество под видом мусора, пробивают дорогой товар по цене дешевого, уклоняются от инкассации под предлогом технических проблем. Как квалифицировать преступные действия работников, наказать виновных и не допустить новых случаев воровства, читайте далее в статье: 

Способы, которые нечестные сотрудники используют, чтобы обокрасть работодателя

Судимость за воровство на работе в большинстве случаев получают грузчики, кассиры, продавцы и другие работники на аналогичных позициях. У таких сотрудников в силу должностных обязанностей есть доступ к товарно-материальным ценностям. В связи с этим появляется техническая возможность совершить хищение, возникает соблазн незаконно обогатиться за счет работодателя. В зависимости от того, как именно сотрудник обокрал компанию, его действия квалифицируют как кражу, присвоение, растрату или мошенничество. 

Руководитель торгового сектора попросил стажера передать ему пароль для входа в CRM-систему работодателя, в которой устанавливаются цены на товары. Стажер доверял руководителю, поэтому сообщил пароль. После этого руководитель зашел в CRM-систему от имени стажера, снизил цены на несколько товаров. В этот момент жена руководителя купила в магазине товары по заниженной цене. Руководитель отрицал факт мошенничества, указывал, что цены были занижены, когда стажер зашел в CRM-систему под своим логином и паролем. Суд пришел к выводу, что руководитель злоупотребил доверием стажера, чтобы совершить хищение. В итоге руководителя осудили по ч. 3 ст. 159 УК (кассационное определение Седьмого кассационного суда общей юрисдикции от 17.01.2020 № 77-49/2020).