Инструкция банка россии 199 об обязательных нормативах банков

01

О включении кредитных требований к небанковским кредитным организациям в расчет кода 8964.i

Вопрос

от 09.03.2023

Учитывая формулировку в расшифровке кода 8964.i («требования к банкам-резидентам») принимаются ли в расчет данного кода требования к небанковским кредитным организациям?

Ответ

от 10.03.2023
№ 199-I-2023/1

Да. В расчет кодов 8964.1, 8964.2, 8964.0 с коэффициентом риска 20% включаются номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, в том числе, к небанковским кредитным организациям при условии выполнения всех условий кодов, включая срок размещения кредитной организацией до 90 календарных дней.

Печать

02

О включении счетов типа «С» в расчет обязательных нормативов банков

Вопрос

от 15.09.2022

В настоящее время в Инструкцию № 199-И не внесены новые балансовые счета № 30131 «Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах типа «С» и № 40827 «Банковские счета типа «С» клиентов — нерезидентов (юридических лиц, физических лиц, банков-нерезидентов) в валюте Российской Федерации».

В этой связи просим разъяснить подходы к включению счетов типа «С» в расчет обязательных нормативов банков в целях Инструкции № 199-И.

Ответ

от 16.09.2022
№ 199-I-2022/6

Счета типа «С» включаются в расчет обязательных нормативов банков в целях Инструкции № 199-И следующим образом.

1. В части нормативов достаточности капитала банков.

Остатки на счете № 30131 «Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах типа «С» включаются в расчет нормативов достаточности капитала с коэффициентом риска 20%, применяемым по требованиям участников расчетов к расчетным небанковским кредитным организациям, в том числе, НКО АО НРД: в случае применения главы 2 Инструкции № 199-И (стандартный подход к расчету нормативов достаточности капитала банка) посредством технического кода 8716, в случае применения главы 3 Инструкции № 199-И (финализированный подход к расчету нормативов достаточности капитала банка) посредством технических кодов 8645.i/8646.i.

2. В части норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) сообщаем, что поскольку банк не может контролировать размер риска концентрации в связи с установленным Решением Совета директоров Банка России от 11.03.2022 порядком организации расчетов по счетам типа «С» (корреспондентский счет типа «С» открывается только в НКО АО НРД, что исключает возможность диверсификации денежных средств в иные кредитные организации), остатки на указанном корреспондентском счете не включаются в состав показателя Крз.

3. В части нормативов ликвидности.

Зачисление денежных средств на активные и пассивные счета типа «С» осуществляется одновременно в течение одного операционного дня в равной сумме также, как и списание (в случае перечисления денежных средств клиенту-нерезиденту со счета типа «С»).

Таким образом, обязательства по рассматриваемым счетам не требуют покрытия высоколиквидными (ликвидными) активами и не влияют на ликвидность Банка.

С учетом изложенного счета типа «С» не включаются в расчет нормативов ликвидности.

Печать

03

О применении коэффициента риска 50% по требованиям к заемщикам/группе связанных заемщиков в целях расчета нормативов концентрации риска (Н6, Н7, Н21 и Н25) в соответствии с Решением Совета директоров Банка России от 24.06.2022

Вопрос

от 30.08.2022

1. Распространяется ли использование коэффициента риска 50% на всю группу заемщиков, в рамках которой произошло увеличение концентрации на сумму более 10 млрд. рублей (если рост обязательств внутри группы произошел не по всем участникам группы)?
2. На приведенных ниже примерах просим разъяснить порядок применения коэффициента риска 50% для требований заемщиков, объединенных в группу связанных заемщиков (далее – ГСЗ).

Пример 1.

ГСЗ состоит из четырех заемщиков, один из которых является финансовой организацией. 10.03.2022 одному из заемщиков группы – нефинансовой организации Банк предоставил кредит на сумму 15 млрд. рублей.

Просим указать правильный вариант применения коэффициента риска 50%.

Вариант 1. Коэффициент риска 50% применяется только по требованиям к заемщикам-нефинансовым организациям, которым Банком предоставлен кредит на сумму 15 млрд. рублей.

Вариант 2. Коэффициент риска 50% применяется по требованиям к трем заемщикам-нефинансовым организациям ГСЗ.

Пример 2.

ГСЗ состоит из четырех заемщиков, в том числе одной финансовой и трех нефинансовых организаций. 10.03.2022 каждой из трех нефинансовых организаций предоставлен кредит 5 млрд. рублей. Общая сумма предоставленных ГСЗ кредитов составила 15 млрд. рублей.

Просим указать правильный вариант применения коэффициента риска 50% по требованиям к заемщикам.

Вариант 1. Коэффициент риска 50% применяется по требованиям к трем заемщикам-нефинансовым организациям, которым Банком предоставлены кредиты на общую сумму 15 млрд. рублей.

Вариант 2.    Коэффициент риска 50% не применяется ни к одному заемщику ГСЗ.

Ответ

от 31.08.2022
№ № 199-I-2022/4

По вопросу 1.

Право применения льготного коэффициента риска возникает у банка при увеличении кредитного портфеля на сумму более чем на 10 млрд. рублей в период с 01.03.2022 по 31.12.2022. Коэффициент риска 50% применяется по требованиям ко всем заемщикам-нефинансовым организациям, попавшим в выборку увеличения кредитного портфеля, и распространяется также на требования к иным участникам группы связанных заемщиков (нефинансовым организациям). При этом в случае, если обязательства по кредитам на сумму свыше 10 млрд. рублей, учтенные в выборке, погашены до 31.05.2025 и не выданы новые в сопоставимой сумме, то по оставшимся требованиям к данному заемщику и иным связанным с ним заемщикам-нефинансовым организациям коэффициент риска 50% больше не применяется.

По вопросу 2.

По примеру 1 (ГСЗ состоит из четырех заемщиков, один из которых – финансовая организация): предоставлен кредит 15 млрд рублей. 10.03.2022 только одному заемщику группы (нефинансовой организации).

Коэффициент риска 50% применяется по требованиям к трем заемщикам – нефинансовым организациям (вариант 2 Банка).

По примеру 2 (ГСЗ состоит из четырех заемщиков, один из которых – финансовая организация, остальные – нефинансовые). 10.03.2022 каждой нефинансовой организации представлен кредит 5 млрд рублей (всего 15 млрд рублей).

Коэффициент риска 50% применяется по требованиям к трем заемщикам – нефинансовым организациям (вариант 1 Банка).

Печать

04

О включении требований к заемщику в выборку 10 млрд. рублей в целях расчета нормативов концентрации риска (Н6, Н7, Н21 и Н25) в соответствии с Решением Совета директоров Банка России от 24.06.2022

Вопрос

от 30.08.2022

1. Правомерно ли использовать коэффициент риска 50% по требованиям и условным обязательствам кредитного характера при приросте обязательств по заемщику/группе связанных заемщиков на сумму от 10 млрд. рублей (именно дельта прироста объема обязательств или рост объема обязательств до величины 10 млрд. рублей и более?).
2. Правильно ли Банк понимает, что в выборку 10 млрд. рублей должны включаться суммы предоставленных заемщикам денежных средств по договорам, заключенным в период с 01.03.2022 по 31.12.2022? Суммы средств по отдельным траншам, предоставленным в период с 01.03.2022 по 31.12.2022 в рамках договоров, заключенных до 01.03.2022, в выборку 10 млрд. рублей не включаются.
3. Просим разъяснить подлежат ли включению в выборку 10 млрд. рублей внебалансовые обязательства кредитного характера – неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов, аккредитивы и предоставленные Банком гарантии.

Ответ

от 31.08.2022
№ № 199-I-2022/3

По вопросу 1.

Для применения коэффициента риска 50% в период с 01.03.2022 по 31.12.2022 нужно нарастить финансирование (за счет балансовых требований и безотзывных аккредитивов) связанных заемщиков-нефинансовых организаций чем 10 млрд. рублей. При этом не устанавливается требование о единовременном финансировании, коэффициент риска 50% может применяться после поэтапного увеличения кредитного портфеля.

По вопросам 2 и 3.

В целях установления возможности применения коэффициента риска 50% в выборку 10 млрд. рублей могут быть включены транши, выданные заемщику в период с 01.03.2022 по 31.12.2022 в рамках договоров, заключенных до 01.03.2022, а также безотзывные аккредитивы, возникшие по договорам, заключенным в период с 01.03.2022 по 31.12.2022. При этом лимиты кредитных линий и выданные гарантии в выборку не включаются.

Печать

05

О срочности требований к заемщикам/группе связанных заемщиков-нефинансовым организациям, в отношении которых применяется коэффициент риска 50%, в целях расчета нормативов концентрации риска (Н6, Н7, Н21 и Н25) в соответствии с Решением Совета директоров Банка России от 24.06.2022

Вопрос

от 30.08.2022

Временные коэффициенты риска устанавливаются на период с марта 2022 по май 2025 года. Означает ли это, что срок погашения вновь предоставленных кредитов и условных обязательств кредитного характера должен устанавливаться до мая 2025 года или может быть установлен иной срок исполнения обязательств заемщиков?

Ответ

от 31.08.2022
№ 199-I-2022/5

Срок применения коэффициента риска 50% установлен по 31.05.2025 включительно. При этом срочность требований может отличаться от указанной даты. Вместе с тем обращаем внимание, что в случае превышения срока требования над сроком действия меры банк при выдаче кредитов должен самостоятельно осуществлять контроль принимаемых рисков в целях недопущения нарушения обязательных нормативов.

Печать

06

Об исключении амортизации нематериальных активов из IV группы активов при применении стандартного подхода к расчету нормативов достаточности капитала банка

Вопрос

от 25.05.2022

Банк просит разъяснить, возможно ли при применении стандартного подхода к расчету нормативов достаточности капитала (глава 2 Инструкции № 199-И)исключать из IV группы активов величину амортизации нематериальных активов (далее – НМА).

Ответ

от 28.06.2022
№ 199-I-2022/2

В связи с тем, что величина НМА полностью исключается из расчета собственных средств (капитала) банков (в размере остаточной стоимости – в составе показателей, уменьшающих базовый капитал, и в сумме расходов – в составе показателей прибыли / убытка), считаем возможным при применении банками стандартного подхода к расчету нормативов достаточности капитала уменьшить IV группу активов на величину амортизации НМА посредством кода 8718 (остаточная стоимость НМА исключается из расчета нормативов достаточности капитала банков посредством кода 8874) по аналогии с порядком включения основных средств в расчет нормативов достаточности капитала за вычетом начисленной амортизации.

Печать

07

О применении коэффициента риска по требованиям к кредитным организациям — резидентам Российской Федерации и Республики Беларусь в связи с изменением страновых оценок Российской Федерации и Республики Беларусь в соответствии с Решением Совета директоров Банка России от 24.06.2022

Вопрос

от 27.06.2022

Правильно ли Банк понимает, что кредитные требования и требования по получению начисленных процентов к кредитным организациям – резидентам РФ при применении стандартного подхода к расчету нормативов достаточности капитала (глава 2 Инструкции № 199-И), которые включались в код 8964 и относились ко 2 группе риска, после опубликования Решения следует относить в 4 группу активов без включения в код 8964.

Ответ

от 28.06.2022
№ 199-I-2022/1

Действие Решения распространяется на требования к кредитным организациям — резидентам Российской Федерации и Республики Беларусь, по которым в связи с изменением страновых оценок Российской Федерации и Республики Беларусь применяется риск-вес 150% (данная информация была анонсирована в пресс-релизе Банка России от 15.04.2022). Таким образом, указанные требования вместо включения в V группу активов подлежат включению в IV группу активов с риск-весом 100%.  

Требования, удовлетворяющие содержанию кода 8964, продолжают учитываться в данном коде (в составе II группы активов) с применением риск-веса 20% независимо от страновой оценки Российской Федерации.

Порядок включения требований к кредитным организациям в расчет кодов 8846/8847, а также иных кодов, включенных в I—III группы активов, также сохраняется.

Печать

08

О непризнании опционного соглашения в качестве приемлемого обеспечения в рамках Инструкции Банка России № 199-И в целях уменьшения кредитного риска при расчете банками нормативов достаточности капитала

Вопрос

от 30.11.2021

Банк планирует заключить договор синдицированного кредита, выступив одним из кредиторов. Одновременно с заключением договора синдицированного кредита между кредиторами и третьим лицом будет заключено соглашение, предусматривающее получение кредиторами права на уступку прав (требований) к заемщику по синдицированному кредиту указанному лицу в сумме задолженности по договору синдицированного кредита с учетом всех начисленных, но не уплаченных процентов, неустоек и комиссий на дату уступки по цене, равной величине фактической задолженности заемщика (далее – опционное соглашение).

Учитывая, что опционное соглашение можно классифицировать как обеспечительную сделку, а контрагентом по опционному соглашению является юридическое лицо, удовлетворяющее критериям отнесения к корпоративным заемщикам инвестиционного класса, Банк полагает возможным при расчете обязательных нормативов в соответствии с п. 3.3.4.1 Инструкции Банка России № 199-И включить требования по договору синдицированного кредита в расчет кода 8627.

Ответ

от 30.11.2021
№ 199-I-2021/4

Предложенное к рассмотрению в обращении Банка опционное соглашение не является приемлемым обеспечением в рамках Инструкции Банка России № 199-И и, следовательно, не может быть принято в целях уменьшения кредитного риска при расчете нормативов достаточности капитала.

Печать

09

О порядке расчета кодов 8711 и 8913.i

Вопрос

от 28.10.2021

В соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России № 199-И номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к IV группе риска в соответствии с графой 6 приложения 12 к Инструкции Банка России № 199-И, описание которых приведено в коде 8711, при расчете обязательных нормативов включаются дополнительно в код 8913.i.

Просим уточнить порядок включения указанных требований в коды 8711 и 8913.i.

Ответ

от 28.10.2021
№ 199-I-2021/3

Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к IV группе риска в соответствии с графой 6 приложения 12 к Инструкции Банка России № 199-И, включаются в полном объеме только в расчет кода 8711.

В код 8913.i включаются только номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях гарантиями субъектов Российской Федерации или муниципальных образований Российской Федерации, а также залогом номинированных в рублях долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации или муниципальных образований Российской Федерации в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг. Соответствующее уточнение в Инструкцию Банка России № 199-И планируется.

Печать

10

О включении банками с базовой лицензией величины кредитного риска по ПФИ в расчет обязательных нормативов

Вопрос

от 12.10.2021

Обязательные нормативы рассчитываются банками с базовой лицензией, в том числе, с учетом приложения 1 к Инструкции Банка России № 199-И.

В связи с вступлением в силу Указания Банка России от 12.01.2021 № 5705-У «О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с изданием Положения Банка России от 12 января 2021 года № 754-П «Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам» в код 8811 приложения 1 к Инструкции Банка России № 199-И включается величина кредитного риска по производным финансовым инструментам (далее – показатель КРС), рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 12.01.2021 года № 754-П «Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам».

Просим сообщить на основании какой методики и посредством какого кода показатель КРС включается банками с базовой лицензией в расчет обязательных нормативов.

Ответ

от 12.10.2021
№ 199-I-2021/2

Новая методика расчета величины кредитного риска по производным финансовым инструментам (КРС), вступившая в силу с 01.10.2021, на банки с базовой лицензией не распространяется. Банки с базовой лицензией продолжают рассчитывать показатель КРС в соответствии с приложением к Инструкции Банка России от 06.12.2017 № 183-И «Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией» и включать в расчет обязательных нормативов посредством кода 8811.

Печать

11

О дате окончательного перехода банками на финализированный подход

Вопрос

от 26.01.2021

Просим сообщить предельную дату, с которой регулятор закрепит за банками обязанность по применению финализированного подхода к оценке кредитного риска.

Ответ

от 26.01.2021
№ № 199-I-2021/1

Пунктом 1.7 Инструкции Банка России № 199-И банкам с универсальной лицензией предоставлено право принять решение о применении финализированного подхода к расчету нормативов достаточности капитала банка.

В настоящее время срок окончания перехода на применение финализированного подхода не установлен, что обусловлено различной длительностью процедур технической и организационной подготовки к нему в разных банках.

После установления окончательной даты перехода на финализированный подход Банк России заблаговременно проинформирует банковское сообщество о предполагаемых изменениях в целях обеспечения релизного подхода при подготовке нормативных актов Банка России.

Печать

12

О применении Информационного письма Банка России № ИН-01-41/21 от 20.03.2020 «Об особенностях расчета обязательных нормативов и капитала»

Вопрос

от 24.03.2020

Просим дать пояснения по следующим вопросам:

1. Правильно ли, что все операции, отраженные в балансе до и после 1 марта 2020 года по 30 сентября 2020 года для целей расчета обязательных нормативов и капитала могут быть пересчитаны по курсу ЦБ, установленному для даты 1 марта 2020 года?
2. Подлежат ли пересчету в этом случае по курсу на 1 марта 2020 года и резервы на возможные потери, и величина собственных средств (капитала), а также активы, участвующие в расчете величины капитала и исключаемые при расчете знаменателя формулы расчета нормативов достаточности капитала?
3. Вправе ли кредитная организация осуществлять расчет обязательных нормативов в соответствии с подходом, предусмотренным Информационным письмом, выборочно (например, только КРЗ для расчета норматива Н6, используя при этом текущее (не пересчитанное по курсам валют на 1 марта 2020 года) значение капитала)?  
4. Можно ли при расчете нормативов достаточности собственных средств (капитала) пересчитывать по курсу на 1 марта 2020 только значение активов, взвешенных по риску, не пересчитывая иные показатели (КРВ, КРС, РР)?
5. Вправе ли кредитная организация пересматривать решение о применении Информационного письма в течение срока действия данного письма? Или решение принимается единожды и изменению не подлежит?

Ответ

от 25.03.2020
№ 199-I-2020/12

По вопросу 1.

Мнение является верным.

По окончанию льготного периода, установленного в Информационном письме, при условии, что Банком России не будет принято дополнительное решение по данной мере (например, продление либо поэтапный переход от зафиксированного в Информационном письме курса к текущему), операции в шести иностранных валютах, поименованных в Информационном письме, должны будут включаться в расчет обязательных нормативов и капитала по официальному текущему курсу иностранной валюты по отношению к рублю, т е. 1 октября по курсу на 1 октября.

По вопросу 2.

Информационное письмо не применяется в отношении резервов на возможные потери.

Применение подхода, предусмотренного Информационным письмом, распространяется на все иные участвующие в расчете нормативов и капитала величины.

По вопросам 3 и 4.

Кредитная организация может применять подход, предусмотренный Информационным письмом, к отдельным обязательным нормативам (выборочно). При этом пересчету подлежат все показатели, включаемые в расчет обязательного норматива, за исключением резервов на возможные потери.

Обращаем внимание, что в случае применения указанного подхода при расчете нормативов достаточности капитала банка пересчет показателей по фиксированному курсу производится по всем нормативам достаточности капитала банка (Н1.1, Н1.2, Н1.0, Н1.4).

По вопросу 5.

В случае завершения сделок, заключенных в иностранной валюте, либо если по иным обстоятельствам у кредитной организации отсутствует необходимость в применении расчета обязательных нормативов по курсу на 1 марта 2020 года, кредитная организация вправе прекратить применение Информационного письма.

Вместе с тем обращаем внимание на нецелесообразность допущения волатильности в отношении показателей деятельности кредитных организаций при многократном применении подхода, предусмотренного Информационным письмом.

Печать

13

О включении вложений в ЗПИФы в расчет норматива Н6

Вопрос

от 04.03.2020

Следует ли по вложениям в закрытый паевой инвестиционный фонд (ЗПИФ), активы которого представлены земельными участками, рассчитывать обязательный норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 (Крз)?

Ответ

от 04.03.2020
№ 199-I-2020/11

При включении в расчет норматива Н6 вложений в паи закрытых паевых инвестиционных фондов (ЗПИФ) к ним применяются коэффициенты риска, установленные пунктом 2.3 Инструкции Банка России № 199-И в отношении конечных объектов вложений ЗПИФа.

Балансовые счета, на которых учитываются вложения в земельные участки, не включаются в расчет норматива Н6. Следовательно, по вложениям в паи ЗПИФа, единственным активом которого являются земельные участки, рассчитывать норматив Н6 не следует.

Печать

14

О расчете надбавок к нормативам достаточности капитала банка

Вопрос

от 03.02.2020

Правильно ли банк считает, что в состав требований, подверженных кредитному риску, при расчете антициклической надбавки не включаются остатки на активных балансовых счетах:

№ 604 «Основные средства»;

№ 610 «Запасы»;

№ 620 «Долгосрочные активы, предназначенные для продажи»;

№ 47423 «Требования по прочим операциям»;

№ 47427 «Начисленные проценты по предоставленным (размещенным) денежным средствам»;

№ 459 «Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам»;

№ 61702  «Отложенный налоговый актив по вычитаемым временным разницам»;

№ 61703  «Отложенный налоговый актив по перенесенным на будущее убыткам»?

Ответ

от 10.02.2020
№ 199-I-2020/9

Инструкция Банка России № 199-И сохраняет подходы в части расчета надбавок к нормативам достаточности капитала банка, установленные Инструкцией Банка России от 28.06.2017 № 180-И «Об обязательных нормативах банков».

В соответствии с Инструкцией Банка России № 199-И отложенные налоговые активы не включаются в расчет антициклической надбавки как требования в отношении государственных органов Российской Федерации.

Все прочие активы, перечисленные в обращении Банка, включаемые в расчет нормативов достаточности капитала банка, учитываются при расчете антициклической надбавки как требования в отношении резидента соответствующего государства.

Печать

15

О включении банковской гарантии в показатель КРВ

Вопрос

от 27.01.2020

Просим уточнить порядок включения банковской гарантии, выданной в обеспечение заявки на участие в конкурсе, в показатель КРВ.

Ответ

от 10.02.2020
№ 199-I-2020/8

В случае, если гарантия выдана в обеспечение заявки на участие в конкурсе (аукционе), она включается в расчет величины кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (показатель КРВ) с даты проведения конкурса (аукциона) при условии, что принципал выиграл данный конкурс (аукцион).

В случае предоставления банковской гарантии в качестве обеспечения исполнения контракта гарантия будет включаться в расчет нормативов с даты заключения контракта.

Печать

16

Об учете приобретенных паев ЗПИФ в нормативах Н6 и Н25

Вопрос

от 27.01.2020

Банк имеет кредитные требования к связанным с ним лицам, которые в соответствии со  ст. 64.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» составляют группу связанных с кредитной организацией лиц. Одновременно эти лица:

1) контролируют управляющую компанию, выступающую доверительным управляющим закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости (далее — ЗПИФн);

2) выступали учредителями ЗПИФн;

3) являются владельцами 90% паев ЗПИФн.

Необходимо ли Банку в описанной ситуации включать в состав требований к группе связанных с Банком лиц (показатель КРЛ) или в состав требований к группе связанных заемщиков (показатель КРЗ) стоимость приобретенных паев для последующего расчета нормативов Н25 и Н6?

Ответ

от 10.02.2020
№ 199-I-2020/6

В рамках Инструкции Банка России № 199-И для целей оценки рисков по вложениям в паи закрытых паевых инвестиционных фондов (ЗПИФ) применяются коэффициенты риска, установленные в отношении конечных объектов вложений ЗПИФов по данным отчета управляющей компании.

В соответствии с Инструкцией Банка  России № 199-И показатель Крл (для норматива Н25) рассчитывается в порядке, установленном для показателя Крз главой 6 Инструкции Банка России № 199-И.

Если конечным объектом вложений ПИФа являются завершенные (не требующие дополнительных вложений инвестиционного характера) объекты недвижимости, оценка риска (расчет нормативов Н6 и Н25) не осуществляется, если незавершенные — расчет должен осуществляться в отношении застройщика (застройщиков).

Печать

17

О порядке расчета норматива Н12

Вопрос

от 03.02.2020

В перечне счетов кода 8919 Инструкции Банка России № 199-И не указан балансовом счете № 50606 «Долевые ценные бумаги прочих резидентов». Будет ли верен порядок расчета норматива использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) если остаток балансового счета № 50606 включить в состав кода 8729, рассчитываемый в соответствии с пунктом 1.3 Инструкции Банка России № 199-И?

Ответ

от 10.02.2020
№ 199-I-2020/10

Подтверждаем мнение Банка о необходимости включения в расчет норматива использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) вложений банка в акции (доли) юридических лиц, приобретаемые с целью получения инвестиционного дохода или с иными целями, отраженных на балансовом счете № 50606, посредством кода 8729.

Печать

18

О сделках прямого РЕПО по сделкам с ЦК в нормативе Н6

Вопрос

от 27.01.2020

Банк заключает две сделки прямого РЕПО с центральным контрагентом с облигациями одного и того же эмитента. В первой сделке используются облигации, по которым рассчитывается рыночный риск, во второй – по которым рыночный риск не рассчитывается. Параметры сделок идентичны. Просим подтвердить, что в обоих случаях при расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) для взвешивания необеспеченной части требования по возврату ценных бумаг следует применять коэффициент риска, установленный в отношении контрагента?

Ответ

от 04.02.2020
№ 199-I-2020/7

По сделке, совершаемой на возвратной основе с ценными бумагами (в том числе, по которым рассчитывается рыночный риск), переданными без прекращения признания, при оценке риска в отношении контрагента необеспеченная часть требования по возврату ценных бумаг, взвешивается Банком-заемщиком на коэффициент риска по контрагенту.

Печать

19

О порядке определения расчетной базы норматива Н25

Вопрос

от 27.01.2020

В соответствии с нижеприведенной схемой (приложение) родственник контролирующего Банк лица входит в группу связанных с Банком лиц, и его обязательства учитываются Банком при расчете норматива Н25 по группе связанных с Банком лиц в соответствии с п.8.3 Инструкции Банка России № 199-И.

Компании 1-3 образуют с близким родственником контролирующего Банк лица группу лиц в соответствии с критериями, указанными в Федеральном законе от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции».

Просим дать разъяснения, как учитывать обязательства компаний 1-3 при расчете норматива Н25.

Ответ

от 27.01.2020
№ 199-I-2020/5

Порядок определения расчетной базы норматива максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) Н25, установленный в статье 64¹ Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», включает определение перечня связанных с кредитной организацией юридических и физических лиц. Из числа указанных лиц формируется одна единая группа связанных с кредитной организацией лиц (из которой исключаются лица, установленные абзацем 6 ст. 64¹ Федерального закона № 86-ФЗ [1] ), в отношении которых рассчитывается норматив Н25 с учетом лиц, входящих в группу лиц. Т.е. исключение из группы связанных с кредитной организацией лиц распространяется только на юридических лиц, которые являются связанными с Банком на основании наличия контроля или значительного влияния в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

В предложенном к рассмотрению примере компании 1 – 3, образующие группу лиц с близким родственником связанного с Банком лица, не являются самостоятельными связанными с Банком лицами, т.е. не подпадают под исключение, предусмотренное абзацем шестым статьи 64¹ Федерального закона № 86-ФЗ. В данном случае группа связанных с банком лиц для целей расчета норматива Н25 будет состоять из контролирующего лица, близкого родственника, компаний 1-3.

^[1] Юридические и (или) физические лица, связанные с кредитной организацией, в соответствии с настоящим Федеральным законом составляют группу связанных с кредитной организацией лиц, за исключением юридических лиц, деятельность которых контролирует или на которых оказывают значительное влияние кредитная организация или близкие родственники связанных с кредитной организацией лиц.

Печать

20

О необходимости соблюдения банками с базовой лицензией надбавок к нормативам достаточности капитала

Вопрос

от 27.01.2020

Распространяется ли требование по соблюдению надбавок к нормативам достаточности капитала банка на банки с базовой лицензией?

В каком размере будут установлены надбавки к нормативам достаточности капитала банка для банков с базовой лицензией?

Ответ

от 27.01.2020
№ 199-I-2020/4

Требование по соблюдению надбавок к нормативам достаточности капитала банка, установленных главой 4 Инструкции Банка России № 199-И, на банки с базовой лицензией не распространяется.

Печать

21

О порядке расчета нормативов Н6, Н7 по облигациям с ипотечным покрытием

Вопрос

от 27.01.2020

Могут ли банки в соответствии с положениями Инструкции Банка России № 199-И осуществлять расчет максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (норматив Н6) и максимального размера крупных кредитных рисков (норматив Н7) по облигациям с ипотечным покрытием в отношении заемщиков, требования к которым составляют ипотечное покрытие?

Ответ

от 27.01.2020
№ 199-I-2020/3

В случае если источником погашения обязательств по выпущенным облигациям с ипотечным покрытием являются денежные потоки от погашения заемщиками кредитов, составляющих пул ипотечного покрытия, нормативы Н6, Н7 рассчитываются в отношении каждого из указанных заемщиков (при отсутствии связанности между ними).

В случае если источником погашения указанных обязательств являются иные денежные потоки, не связанные с погашением заемщиками кредитов из пула ипотечного покрытия по облигациям, расчет нормативов Н6, Н7 по указанным ценным бумагам должен осуществляться в отношении эмитента (группы связанных заемщиков, в том числе с учетом гарантов, поручителей по сделке секьюритизации).

Вышеизложенное разъяснение не распространяется на сделки ресекьюритизации. 

Источником риска по сделкам ресекьюритизации (облигации, обеспеченные облигациями других ипотечных агентов) является ипотечный агент, аккумулирующий денежные потоки от погашения ипотечных кредитов. Расчет нормативов Н6 и Н7 по таким сделкам должен осуществляться в отношении находящихся в обеспечении облигаций ипотечных агентов.

Печать

22

О порядке исключения из IV группы активов требований, которые вошли в расчет активов банка I — III и V групп

Вопрос

от 22.01.2020

Банк рассчитывает нормативы достаточности капитала банка в соответствии с стандартным подходом, предусмотренным главой 2 Инструкции Банка России № 199-И. Просим разъяснить порядок исключения из IVгруппы активов, включенных в коды 8912i, 8941i, 8953i, 8954i, 8960i, 8964i, 8980i, соответствующие I — III и V группе активов.

Ответ

от 22.01.2020
№ 199-I-2020/2

Инструкцией Банка России № 199-И в случае применения банком стандартного подхода предусмотрено исключение из расчета IV группы активов требований, которые вошли в расчет активов банка I — III и V групп, в том числе включенных в коды 8912i, 8941i, 8953i, 8954i, 8960i, 8964i, 8980i, что уточнено также в программном комплексе по расчету обязательных нормативов банков, являющемся частью Инструкции №199-И. Коды 8708i, 8709i, 8710i, 8711i, 8712i, 8713i, 8714i исключены.

Печать

23

О порядке заполнения отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» при расчете нормативов достаточности капитала банка в соответствии с финализированным подходом

Вопрос

от 21.01.2020

Банк планирует рассчитывать нормативы достаточности капитала банка в соответствии с финализированным подходом, предусмотренным главой 3 Инструкции Банка России № 199-И. Просим разъяснить порядок заполнения отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации».

Ответ

от 21.01.2020
№ 199-I-2020/1

В настоящее время в Банке России проходит процедуру согласования проект изменений в Указание Банка России от 08.10.2018 № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», предусматривающий, в том числе, соответствующие изменения в отчетность по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» (далее – отчетность по форме 0409135) в связи с вступлением в силу с 01.01.2020 Инструкции Банка России № 199-И. Банку, рассчитывающему нормативы достаточности капитала банка по финализированному подходу, до вступления в силу указанных изменений рекомендуется руководствоваться следующим подходом.

В раздел 1 «Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов» включаются коды (и их значения), предусмотренные только для расчета нормативов достаточности капитала банка в соответствии с финализированным подходом.

Раздел 2 «Отдельные показатели деятельности кредитной организации, используемые для расчета обязательных нормативов, тыс. руб.» заполняется в части показателей, имеющихся в действующей редакции отчетности по форме 0409135 (Кф — коэффициент фондирования и РРi — величина рыночного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 03.12.2015 № 511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»), которые включаются Банком в расчет нормативов достаточности капитала банка в соответствии с финализированным подходом.

Показатели, предусмотренные для расчета нормативов достаточности капитала только в соответствии со стандартным подходом и не используемые для расчета по финализированному подходу, не заполняются.

Раздел 3 «Значения обязательных нормативов» заполняются в соответствии с действующим Порядком составления и представления отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации».

Печать

Наши контакты