Подать декларацию 3-НДФЛ через Госуслуги может любое физическое лицо, прошедшее процедуру подтверждения личности любым из предлагаемых способов. Сервис позволяет не только отчитаться о доходах, но и подать заявление на возврат налога.
ВАЖНО! Отчитаться о доходах через сайт госуслуг можно лишь за 2014 и 2015 годы. Однако имея подтвержденный аккаунт в госуслугах, физлицо может представить декларации 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика за более поздние периоды. Подробности см. в материале «Как заполнить 3-НДФЛ онлайн».
Как можно сдать декларацию 3-НДФЛ через интернет
Налоговый кодекс предусматривает несколько способов сдачи любой налоговой отчетности. Согласно нормам, прописанным в ст. 80 НК РФ, сдать декларацию можно:
- лично, посетив свою территориальную инспекцию;
- отправив по почте с описью вложения;
- оформив доверенность на своего представителя;
- воспользовавшись телекоммуникационными каналами связи.
Отправка отчета 3-НДФЛ через интернет представляется самым удобным вариантом. Он позволяет не только сдать отчет с максимальной экономией времени, но и отслеживать в режиме реального времени процесс камеральной проверки, своевременно отправлять дополнительные документы по запросу, а также заплатить налог онлайн, провести взаимозачеты по разным налогам и пени, отправить заявление на возврат налога.
Одним из ресурсов, позволяющих отчитаться по НДФЛ в интернете, является личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) на сайте nalog.ru, зарегистрироваться на котором можно имея подствержденный аккаунт на портале госуслуг.
По общему правилу через ЛКН с помощью аккаунта на портале госуслуги декларация 3-НДФЛ должна быть подана, как и в случае сдачи любым другим способом, до 30 апреля года, следующего за отчетным. За 2022 год — 02.05.2023 года (с учетом переноса с 30.04.2022 — воскресенья).
Пошаговую инструкцию по заполнению 3-НДФЛ декларации при продаже жилья см. в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к правовой системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
В зависимости от повода, из-за которого сдается отчет, могут быть разные требования по срокам. Почитайте об этом в публикации «Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ?».
Что такое сайт госуслуг и как им пользоваться
Портал государственных услуг появился в конце 2009 года в рамках программы по автоматизации всех управленческих процессов на территории РФ и перехода на электронный документооборот. Поначалу на сайте можно было ознакомиться только со справочной информацией, но довольно быстро появилась возможность через интернет получить практически любую услугу из предлагаемых государственными структурами: от записи к врачу до подачи документов на регистрацию ИП.
Для регистрации на сайте госуслуг необходимо ввести Ф. И. О., электронную почту или номер мобильного телефона. Нажав на кнопку регистрации, пользователь попадет на страницу для формирования пароля. После этой несложной процедуры станут доступны справочно-информационные услуги на портале.
Для получения более широкого спектра услуг необходимо пройти процедуру подтверждения личных данных. Для этого следует заполнить в своем профиле данные СНИЛС и удостоверяющего личность документа. Эти сведения проверяются госорганами, и по итогам проверки приходит уведомление на e-mail. После положительного результата проверки можно пользоваться некоторыми видами услуг (например, узнать задолженность по налогам).
А прошедшим процедуру подтверждения личности будет открыт доступ ко всем услугам, предлагаемым порталом. Так, декларация 3-НДФЛ через госуслуги может быть подана только в случае подтверждения личности. Для того чтобы пройти эту процедуру, необходимо совершить одно из следующих действий:
- обратиться в один из центров обслуживания, актуальный перечень которых можно найти на сайте госуслуг или в МФЦ;
- получить код подтверждения по почте, забирая который необходимо показать удостоверяющий личность документ сотруднику почтового отделения;
- подтвердить свою учетную запись можно через СбербанкОнлайн;
- воспользоваться усиленной квалифицированной подписью, которую можно получить в одном из аккредитованных удостоверяющих центров.
Как отправить декларацию 3-НДФЛ на сайте госуслуг
Подача декларации 3-НДФЛ через ЛКН — госуслуги доступна в следующих вариантах:
- формирование и отправка отчета онлайн;
- отправка заполненной в отдельной программе декларации через сайт;
- запись в налоговую инспекцию для личной подачи декларации 3-НДФЛ.
Подача декларации первыми двумя способами требует подписания отчета усиленной неквалифицированной подписью, которую можно сформировать прямо на сайте. Такая подпись, согласно п. 3 ст. 5 закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ, позволяет:
- определить данные лица, подписавшего документ;
- обнаружить, если в документ были внесены изменения после его подписания.
Подробнее читайте в материале «Что такое неквалифицированная электронная подпись?».
Оба варианта позволяют приложить сканы всех подтверждающих документов в электронном формате.
Заполнить декларацию онлайн можно как заново, так и скопировав данные с поданных ранее отчетов 3-НДФЛ. Кроме того, можно в любое время сохранить черновик, чтобы вернуться к заполнению позднее.
Для заполнения декларации 3-НДФЛ с помощью сторонних ресурсов сайт госуслуг рекомендует воспользоваться программой «Налогоплательщик ЮЛ», которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Но допустимо использовать и любые другие программные средства, которые способны обеспечить выгрузку данных в допустимом формате.
После завершения процедуры подачи декларации онлайн от налоговой инспекции придет сообщение о регистрации файла. Уведомление будет являться подтверждением подачи 3-НДФЛ.
Сообщение об окончании камеральной проверки декларации придет в личный кабинет, а также на электронную почту, указанную в профиле. После завершения проверки можно таким же образом — через сайт ЛКН — подать заявление на возврат налога, если декларация подавалась с целью заявить о правах на налоговый вычет.
Итоги
Отправка декларации 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика, авторизовавшимся через портал госуслуг, является одним из самых удобных способов подачи отчетности. Но для того чтобы получить возможность всегда взаимодействовать с налоговиками на расстоянии, необходимо один раз пройти процедуру подтверждения личности, после чего сформировать электронную цифровую подпись, которая позволит заверять со своей стороны декларации, письма, заявления и другие документы в адрес налоговой инспекции.
Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости
Высшее образование в Международном Восточно-Европейском Университете по направлению «Банковское дело». С отличием окончила Российский экономический институт имени Г.В. Плеханова по профилю «Финансы и кредит». Десятилетний опыт работы в ведущих банках России: Альфа-Банк, Ренессанс Кредит, Хоум Кредит Банк, Дельта Кредит, АТБ, Связной (закрылся). Является аналитиком и экспертом сервиса Бробанк по банковской деятельности и финансовой стабильности. rusanova@brobank.ru
Открыть профиль
Рассмотрим, можно ли подать декларацию через Госуслуги, как сформировать документ удаленно, можно ли его направить в ФНС дистанционно без посещения госоргана. Пошаговая инструкция — на Бробанк.ру.
-
Когда нужно подавать декларацию
-
Если речь о продаже квартиры
-
Как подать налоговую декларацию через Госуслуги
-
Если у вас нет электронной подписи
-
Как передать декларацию в ФНС
Когда нужно подавать декларацию
Налоговый кодекс указывает, при получении каких доходов гражданин должен составлять декларацию. Обратите внимание, что от вида дохода зависит и ставка налогообложения. В одном случае это будет 9%, в другом — все 35%.
За что нужно подавать декларацию:
- получение дохода по облигациям с ипотечным покрытием. Только в этом случае назначается самый низкий налог в 9%;
- продажа имущества, которое находилось в собственности менее 3-5 лет. Это может быть любая недвижимость или транспортное средство. Налог на прибыль — 13%;
- сдача недвижимости в аренду — 13%;
- получение дивидендов. Если речь о резиденте РФ, ставка — 13%, если о нерезиденте — 15%;
- иные доходы граждан РФ от любой деятельности — 13%;
- иные доходы нерезидентов РФ от любой деятельности — 30%;
- получение выигрышей и подарков на сумму более 4000 рублей в год — 35%.
Налоговая декларация за текущий год подается до 30 апреля следующего года.
Если речь о продаже квартиры
Больше всего вопросов возникает в связи с продажей недвижимости, поэтому рассмотрим этот момент более подробно. Если квартира или иной объект получена в наследство или стала собственностью путем приватизации, минимальный срок владения — 3 года. В ином случае — 5 лет.
Если продажа выполняется раньше минимального срока, появляется необходимость подачи декларации через Госуслуги или иным методом. Но если все деньги были потрачены на покупку другого жилья, налог платить не нужно (декларация все равно подается, просто покупка нового объекта подтверждается документально).
Если квартира продана, а новая не покупается, тогда возникает необходимость уплаты налога. По закону применяется налоговый вычет в 1 000 000 рублей. Например, если квартира продана за 2,5 млн., налогом в 13% будет облагаться сумма в 1,5 млн.
Можно заплатить налог и только с разницы, полученной в результате купли-продажи. Например, квартира была куплена за 3 000 000, а через 2 года продана за 3 700 000. Если подтвердить цифры документами, налог платится только с 700 000.
При сделках с имуществом лучше предварительно получить консультацию у специалистов, потому что есть некоторые исключения и нюансы. Но если вы владеете имуществом более 5 лет, подавать декларацию уже не нужно.
Как подать налоговую декларацию через Госуслуги
Так как речь о налогах, то декларация направляется в ФНС, это можно сделать такими способами:
- обратиться в специализированную фирму, которая за деньги составит 3-НДФЛ, которую гражданин принесет в ФНС;
- самостоятельно заполнить декларацию и передать ее в ФНС лично;
- заполнить декларацию самому и отправить ее в ФНС онлайн. И это можно сделать как раз через Госуслуги.
Для полностью удаленного составления и подачи налоговой декларации через Госуслуги нужна электронная подпись. Без нее можно только составить документ.
Как составить и подать декларацию онлайн через Госуслуги:
1. Заходите на госпортал под своими учетными данными и находите через поиск нужный раздел — Подача налоговых деклараций. Ставите галочку в поле, что хотите составить и отправить декларацию онлайн и нажимаете кнопку “Получить услугу”.
2. Предварительно система предупредит, что для отправки декларации онлайн через Госуслуги гражданину нужна электронная подпись. После согласия с этим система открывает страницу, где располагается ссылка на программу Налогоплательщик ЮЛ:
3. Госуслуги перенаправляют заявителя на сайт ФНС, откуда и скачивается программа Налогоплательщик ЮЛ. Именно через нее гражданин сформирует декларацию и после загрузит ее на Госуслуги.
4. Устанавливаете программу на свое устройство и открываете ее. Процесс установки занимает 10-15 минут. После указываете в программе свои данные, далее кликаете по разделу 3-НДФЛ, откроется окно, где нужно нажать на кнопку “Создать”.
5. Открываете налоговую декларацию. Указанные ранее данные налогоплательщика уже будут в нее внесены. Останется заполнить другие разделы самостоятельно прямо в программе.
6. Документ готов к отправке. Теперь нужно снова заходить на портал Госуслуг в раздел подачи деклараций и загружать документ. Клиент соглашается с обработкой данных и подписывает обращение своей электронной подписью.
Документ сразу отправляется в ФНС. Посещать налоговый орган не нужно, так как заявление заверено электронной подписью.
Налоговая декларация подается до 30 апреля, сам же указанный в ней налог нужно заплатить до 15 июля этого же года.
Если у вас нет электронной подписи
Чаще всего граждане не имеют электронной подписи и, соответственно, не могут полностью подать декларацию через Госуслуги без посещения налоговой службы. Но заполнить саму 3-НДФЛ все же можно полностью онлайн, это частично упрощает дело.
Если обратиться к порталу Госуслуги, то он укажет на необходимость установки программы Декларация:
Это специальное программное обеспечение, которое создано именно для самостоятельного составления деклараций. Если сравнить с программой Налогоплательщик ЮЛ, то последняя более функциональна.
Устанавливаете программу, открываете ее и заполняете все необходимые разделы. Для начала нужно открыть раздел Сведения о декларанте и заполнить все обязательные поля:
Затем гражданин переходит во вкладку указания доходов и заполняет там все поля. Чтобы выбрать вариант источника дохода, нужно нажать на зеленый плюс:
После указания основной информации можно нажимать в программе на кнопку “Создать” и выбирать вариант 3-НДФЛ. После заполнения всех полей система даст вывести на печать годовую налоговую декларацию.
Останется только распечатать документ, подписать его и передать в Налоговую службу.
Заполнять все три раздела можно в любой хронологии.
Как передать декларацию в ФНС
Если вы планируете лично посетить налоговый орган, можете после формирования декларации записываться через Госуслуги в ФНС. Для этого найдите через поиск на госпортале соответствующий раздел:
После выбора удобного отделения ФНС система откроет свободные места, можно выбрать любое удобное. Приходите на прием с паспортом и заполненной декларацией. Ее примут на проверку.
Если личное посещение неудобно, можно выбрать вариант отправки декларации заказным ценным письмом с описью вложения. И лучше отправлять с уведомлением, чтобы быть уверенным в том, что письмо пришло.
Так что, подать декларацию через Госуслуги можно, если у вас есть электронная подпись. Если же ее нет, придется идти в ФНС или отправлять 3-НДФЛ почтой. Но в любом случае документ можно сформировать самостоятельно с помощью программ ФНС.
Частые вопросы
Можно ли заполнить декларацию на Госуслугах и отправить ее в ФНС?
Нет, в рамках только Госуслуг декларацию не сформировать и не отправить. Документ формируется с помощью программ Налогоплательщик ЮЛ или Декларация, которые скачиваются с сайта ФНС. После заполнения декларацию можно отправить в ФНС через Госуслуги при наличии электронной подписи.
Как быть, если у меня нет электронной подписи?
Тогда подача декларации через портал Госуслуги будет невозможной. Вы можете сформировать документ через программу Декларация, распечатать и передать его в ФНС лично или почтой.
Когда нужно подавать декларацию?
3-НДФЛ за прошедший год направляется до 30 апреля текущего года.
Что будет, если опоздать с подачей декларации?
В этом случае налогоплательщика ждет штраф в размере 5% от суммы налога каждый месяц. При этом общая сумма штрафа не может быть меньше 1000 рублей и больше 30% от суммы положенного к оплате налога.
Сколько стоит подача декларации через Госуслуги?
Сама отправка 3-НДФЛ в ФНС через Госуслуги бесплатная, пошлину платить не нужно. Плата может быть только в том случае, если вы обращаетесь за помощью в составлении декларации к третьему лицу или фирме.
Комментарии: 1
Как войти в Личный кабинет налогоплательщика?
Войти в Личный кабинет можно с помощью подтверждённой учётной записи на портале Госуслуги.
При первом входе в пространство Личного кабинета для его формирования может потребоваться время: 1-2 дня.
Также можно воспользоваться приложением «Мой налог». Весь функционал приложения повторяет возможности Личного кабинета.
Что такое электронная подпись и как её создать?
При подаче заявления в налоговую в электронном виде потребуется неквалифицированная электронная подпись. Она нужна для подписания документов. Её можно создать прямо в Личном кабинете. Для этого необходимо осуществить следующие действия.
-
Зайти в «Настройки профиля»
-
Выбрать раздел «Электронная подпись»
-
Убедиться, что выбран вариант хранения подписи «Ключ электронной подписи хранится в защищённой системе ФНС России»
-
Придумать пароль для дальнейшего использования электронной подписи
Для генерации электронной подписи также потребуется время. Процесс может занять от 30 минут до суток. Результат отобразится на этой же странице.
Как подать заявление на налоговый вычет?
Вы зашли в личный кабинет, создали электронную подпись, теперь можно переходить к заполнению формы на получение налогового вычета. Все вычеты можно найти в разделе «Каталог обращений» → «Получить налоговый вычет». В данной статье мы рассмотрим заполнение формы на примере имущественного налогового вычета. Когда вы выбрали нужный тип вычета, нужно нажать на кнопку «Подать заявление» напротив его названия.
Далее необходимо пошагово заполнить форму на получение вычета:
Шаг 1. Основные данные о заявителе
Здесь нужно указать:
-
Год, за который вы хотите вернуть уплаченный НДФЛ. Этот год должен быть тем же, в котором приобретено жилье, или одним из следующих лет;
-
Подавали ли вы уже раньше декларацию 3-НДФЛ за этот год (считается в том числе оформление других налоговых вычетов через личный кабинет);
-
Телефон заявителя. Указывайте корректный номер, по которому с вами можно связываться в случае необходимости, например, для уточнения предоставленных сведений.
Шаг 2. Сведения о доходах
На этом этапе, стоит обратить внимание на указанные цифры: сумма дохода за год и сумма отчисленного налога – вернуть в качестве вычета можно будет не больше средств, чем было уплачено в качестве НДФЛ.
Другие неучтённые доходы добавить нельзя, для этого понадобится заполнить полную версию формы по заполнению декларации 3-НДФЛ и приложить справку от работодателя.
Шаг 3. Сведения о расходах и вычетах
Здесь необходимо указать объект или объекты недвижимости, которые были приобретены или построены и суммы расходов на их приобретение и оплату ипотеки, если использовались заёмные средства. Недвижимость можно выбрать из списка или добавить самостоятельно по кадастровому номеру или другому идентификатору.
Если вы уже получали раньше имущественный вычет с покупки, строительства или оплаты процентов по ипотеке на приобретение жилья, то необходимо указать в каком размере.
Шаг 4. Реквизиты счёта для перечисления налогового вычета
Реквизиты для перечисления средств можно выбрать из предложенного списка. Как правило, налоговая знает о большинстве ваших счетов, эти сведения ей направляют банки. Но если нужного счёта нет в списке, то вы можете указать его вручную. Если вы не укажете счёт (кнопка «Пропустить»), то сумма вычета будет числиться в Личном кабинете в качестве переплаты, ей можно будет распорядиться в любой момент и получить на банковский счёт.
Также на этом этапе отображается сумма, которую вы получите в качестве вычета.
Шаг 5. Подтверждающие документы
В этом разделе необходимо приложить документы, подтверждающие право на вычет. Для получения имущественного налогового вычета понадобятся следующие документы.
В случае покупки жилья:
-
договор купли-продажи
-
платёжные документы
В случае покупки жилья у застройщика:
-
договор участия в долевом строительстве
-
акт приёма-передачи имущества
-
платёжные документы
В случае строительства дома:
-
договор купли-продажи земельного участка
-
договор подряда
-
другие договоры, например, на разработку проекта дома
-
платёжные документы в том числе на покупку отделочных материалов
При использовании ипотеки:
-
кредитный договор
-
справка из банка о сумме фактически оплаченных процентов
В каждом случае могут понадобиться дополнительные документы, такие как:
-
свидетельство о браке
-
свидетельства о рождении детей
-
решение суда об усыновлении или об установлении опеки или попечительства
Справочно:
Платёжными документами могут быть:
-
банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца
-
квитанции к приходным ордерам
-
товарные и кассовые чеки
-
акты о закупке материалов (если продавец материалов – физическое лица, то в акте должны быть указаны его адресные и паспортные данные)
-
другие документы, подтверждающие расходы налогоплательщика
Шаг 5. Подтверждение
На этом этапе вы можете просмотреть сформированную декларацию 3-НДФЛ целиком, а затем подписать заявление с помощью электронной подписи (необходимо ввести пароль). Затем направить документы в налоговую с помощью кнопки «Отправить».
Как подать заявление для получения вычета через работодателя?
Для того, чтобы получить вычеты через работодателя в том же году, в котором возникли расходы, необходимо подать заявление в ФНС на подтверждение права на получение конкретного налогового вычета. Сделать это можно также с помощью специальной формы в Личном кабинете.
У работодателя можно получить три вида вычетов: стандартные вычеты, социальные вычеты, имущественные вычеты. Подтверждать право на вычет нужно только в случае получения имущественных или социальных вычетов. Стандартные вычеты (например, вычет на детей, работодатель предоставляет самостоятельно на основе предоставленных ему документов).
Для этого необходимо в «Каталоге обращений» выбрать блок «Запросить справку (документы)» и выбрать одно из заявлений.
Далее необходимо указать информацию о приобретённых объектах недвижимости, средствах, которые на это были потрачены, и работодателе, у которого вы хотите получить вычет. Как правило, все объекты недвижимости уже указаны в виде списка в этом блоке, вам остаётся лишь выбрать нужный. Далее в карточке объекта нужно нажать на кнопку «Добавить работодателя» и указать информацию об организации или ИП, где вы работаете, туда ФНС направит уведомление о вашем праве на вычет. Если же необходимого объекта нет, то его можно добавить, указав кадастровый номер.
Следующим шагом будет приложение подтверждающих документов. Это могут быть договоры (купли-продажи, участия в долевом строительстве, ренты и другие), платёжные документы (квитанции, чеки, банковские выписки и другое), подтверждение уплаты процентов по кредиту (справка из банка).
Когда все сведения об объектах и работодателях указаны и прикреплены подтверждающие документы нужно нажать кнопку «Далее».
Далее необходимо подписать заявление с помощью электронной подписи – ввести пароль, и отправить заявление на рассмотрение в ФНС с помощью кнопки «Далее».
По результатам рассмотрения вам и вашему работодателю придёт уведомление.
Где узнать об упрощённых налоговый вычетах?
Начиная с 21 мая 2021 года вычет можно получить в упрощённом порядке. Это значит, что в личном кабинете уже сформировано предзаполненное заявление на вычет на основе имеющихся у налоговой службы сведений. Для направления заявления остаётся только подписать его с помощью электронной подписи. Никаких подтверждающих документов прилагать не нужно. Все упрощённые вычеты отражаются в специальном разделе.
На данный момент в упрощённом порядке можно оформить следующие виды вычетов:
-
Имущественный вычет за расходы на приобретение недвижимости – сведения в налоговую направляет Росреестр
-
Инвестиционный налоговый вычет – сведения направляют банки и брокерские организации в качестве налоговых агентов
Справочно:
Налоговый агент – это организация, которая отчисляет за вас налоги с некоторых доходов. Например, работодатель отчисляет в налоговую 13% с зарплаты и других доходов в качестве налогового агента.
Оформить налоговый вычет на лечение, образование или, скажем, при покупке квартиры можно по двум стандартным путям — через работодателя или налоговую службу. Оформляя у работодателя, вы просто не будете платить НДФЛ в пределах суммы вычета. С ФНС все интереснее — по результатам года можно вернуть уплаченный в бюджет НДФЛ единой суммой. Причем в 2020 году можно подать декларацию и вернуть налог за 2019, 2018 и даже 2017 годы, если сумма вычета это позволяет.
Обратиться в ИФНС можно лично или электронно. Мы выбираем самый простой путь: рассказываем, как получить налоговый вычет через Госуслуги. Но обо всем по порядку.
Что это за фрукт?
Налоговый вычет — это разновидность налоговой льготы — сумма, на которую можно уменьшить размер налогооблагаемого дохода. Кому она предоставляется? Есть перечень стандартных условий. Вычет может оформить только:
- Налогоплательщик-резидент РФ, проживающий в России не менее 183 дней в году.
- Плательщик НДФЛ — он должен получать доход, с которого уплачивается НДФЛ. Например, для ИП на УСН, юрлиц или граждан, получающих зарплату в конвертах, вычет не предусмотрен.
- Гражданин, которому предоставлено право на льготу. Оснований для получения множество. Например, при покупке или продаже жилья можно получить имущественный налоговый вычет на квартиру, при расходах на лечение или образование — социальный вычет, при открытии инвестиционного счета — инвестиционный вычет и т.д.
- Гражданин, который сохранил документы, подтверждающие право на вычет. Договор купли-продажи, договор о предоставлении медицинских услуг, контракт с ВУЗом и другие.
Еще для каждого вида вычета есть свои правила. Например, у имущественного вычета остаток переносится на следующие годы, для инвестиционного вычета нельзя закрывать счет в течение трех лет, страхование жизни должно быть оформлено минимум на пять лет, а для вычета на лечение нужна специальная справка.
Отличается и сумма у каждого вычета — на образование она составляет всего 50 тысяч рублей (ст. 219 НК), а при продаже квартиры — 1 млн рублей (ст. 220 НК). Учтите, это не сумма к возврату, а та сумма, которая уменьшает доход. При покупке жилья без ипотеки, налоговый вычет составит максимум 13% от 2 млн рублей — 260 тысяч. Если квартира стоит меньше 2 млн, сумма налога к возврату составит 13% от фактических расходов.
В стандартных случаях сумму вычитают из вашей начисленной зарплаты, выплачивая ее без удержания суммы НДФЛ или его части. Но если налог уже был удержан из зарплаты, при наличии права на вычет он будет считаться излишне уплаченным. Его государство готово вернуть. Для этого нужно заявить свое право на вычет, подав декларацию.
Когда нужно подать декларацию для вычета?
Заявить свое право на любой из вычетов можно только по окончании календарного года, в котором на него возникло право. Ну, например: вы купили квартиру в 2019 году, значит декларацию нужно подавать в 2020-м. Также в 2020-м можно подать декларацию за 3 предшествующих года — с 2017 по 2019. Декларация подается по форме 3-НДФЛ, утвержденной ФНС. Иных форм для получения вычета не предусмотрено.
Стандартная крайняя дата подачи 3-НДФЛ — 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет (п. 1 ст. 229 НК). Но 30 апреля — крайний срок лишь для тех, кто отчитывается о доходах, например, от сдачи квартиры в аренду или продажи имущества раньше минимального срока владения. Если в 2019 году вы получали только зарплату, и при этом потратились на лечение зубов, обучение в автошколе или покупку гаража — декларацию можно подать и позже 30 апреля, главное — чтобы в течение 3 лет (п. 7 ст. 78 НК).
Читайте также
Грязные деньги
Как подать декларацию в ИФНС?
Вообще заполнить и подать декларацию можно множеством способов. Здесь и личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, и специальные программы «Декларация» и «Налогоплательщик ЮЛ», и личное обращение в ИФНС. Но портал Госуслуг позволяет заполнить декларацию и оформить налоговый вычет онлайн, без загрузки программного обеспечения и иных лишних телодвижений. Потому наш выбор предопределен.
Единственное препятствие — необходимость в регистрации. Вам потребуется ввести анкетные данные, контактный телефон и e-mail. Этого достаточно для первичной регистрации и подачи налоговой отчетности. Для использования иных возможностей сервиса придется подтвердить учетную запись. Сделать это можно через интернет-банкинг (Сбербанк, Почта-банк, Тинькофф) или лично посетив центр обслуживания.
Налоговый вычет через госуслуги: пошаговая инструкция
Итак, регистрация и авторизация завершена. Что делать дальше? Рекомендуем придерживаться такого порядка.
Шаг 1. Получаем у работодателя справку 2-НДФЛ
Без нее декларацию не подать. Это справка о размере полученного дохода и уплаченного с него НДФЛ с помесячной разбивкой. Выдается по заявлению в течение нескольких дней, это не проблема. Ее также можно выгрузить из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. Справки за предыдущий год появляются в личном кабинете примерно в апреле следующего года или позже, когда работодатели сдают отчеты.
Параллельно подготовьте необходимые документы, подтверждающие право на вычет. Договора, чеки, справки — все, что может потребоваться. Сделайте их фотографии или скан-копии, их нужно будет загрузить вместе с декларацией.
Шаг 2. Находим нужную услугу
Для этого переходим на сайт Госуслуги и во вкладке «Услуги» выбираем «Налоги и финансы», а там «Прием налоговых деклараций (отчетов)».
Там выбираем «Прием налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ)» — услуга предоставляется в электронной форме. Откроется окно, в котором нужно выбрать тип получения услуги. Нам нужен тот, который позволяет заполнить декларацию онлайн. Затем жмем кнопку «Получить услугу»
Нужно выбрать режим «Заполнить новую декларацию» и выбрать годы, за которые будут оформлена отчетность.
Шаг 3. Заполняем форму
Сведения из профиля, которые вы внесли в личном кабинете, автоматически загрузятся из системы идентификации. Это ускорит сам процесс заполнения и поможет избежать ошибок. Останется заполнить только сведения о доходах и вычетах. Нажимает кнопку «Далее», попадаем на вкладку «Доходы».
Доходы придется добавить с помесячной разбивкой вручную или выгрузить из справки 2-НДФЛ, если она была предоставлена в электронной форме. Очередной раз нажав «Далее» попадаем на страницу вычетов. Выбираем нужный вычет, ставим в нужном месте галочку и заполняем необходимую информацию. Например, если это возврат налога за лечение, Госуслуги предлагает выбрать «Социальные вычеты» и внести сумму потраченных на это расходов.
Шаг 4. Подводим итоги и отправляем декларацию
Система выведет вас на страницу «Итоги», где покажет общую сумму дохода, сумму к возврату и предложит 3 варианта действий: «Скачать», «Экспортировать», «Сформировать файл для отправки». Если у вас есть усиленная квалифицированная электронная подпись, выбираем третий вариант и отправляем декларацию сразу в налоговую. Если подписи нет, придется скачать декларацию и подать ее лично.
По регламенту на проверку декларации уйдет до 3 месяцев. Отследить статус проверки можно в личном кабинете. Если налоговики примут декларацию, система предложит подать заявление на возврат налога.
Шаг 5. Подаем заявление о возврате налога
Возможность подачи заявления станет активной только после подтверждения приема декларации. Но сделать это напрямую на портале не получится — сервис переключит пользователя на ресурс ФНС. Опять же, заполнять придется лишь отдельные графы — основная информация выгружается из системы идентификации ЕСИА. Вот, кстати, рекомендуемая ФНС форма такого заявления. Оно будет рассмотрено в месячный срок, после чего суммы налога возвращаются из бюджета на указанный в заявлении счет.
Что в итоге? С момента подачи декларации до возврата денег на счет может пройти около четырех месяцев. Этот срок одинаков для всех способов подачи декларации, тут ничего не уменьшить. Но Госуслуги, это не только про экономию времени — это еще и способ подачи документов, не вставая с дивана!