Налогоплательщик юл инструкция по заполнению усн ип

Декларация по УСН: заполняем в программе Налогоплательщик ЮЛ

Если вы не пользуетесь платными программами ведения учета и формирования отчетности, для заполнения деклараций можно использовать бесплатную программу Налогоплательщик ЮЛ.

Скачать программу можно на сайте ФНС, там же есть инструкции по установке и работе.

Офрмление декларации по УСН можно в этой программе не займет много времени. Рассмотрим заполнение на примере декларации по УСН с объектом «доходы»

Сначала надо заполнить данные налогоплательщика. Идем в меню «Настройки» и ищем там строку «Налогоплательщики»

Открыть оригинал изображения (1896x736, 0.59 Мб)

Поскольку заполнять будем декларацию за индивидуального предпринимателя, то выбираем соответствующий вид налогоплательщика

Открыть оригинал изображения (1545x840, 464.47 Кб)

Заполнять все реквизиты не обязательно. Для заполнения декларации нам понадобится ФИО, ИНН, номер телефона и номер вашей ИФНС, куда будет направляться декларация. Можно сразу же заполнить ОКВЭД и ОКТМО, но можно это сделать и в процессе заполнения декларации. Паспортные данные и прочие реквизиты вносить не надо.

Открыть оригинал изображения (1757x808, 329.89 Кб) Открыть оригинал изображения (1897x932, 411.64 Кб)

Заполнять отчет будем через мастер документов

Открыть оригинал изображения (1509x812, 0.53 Мб)

В открытом списке документов надо будет найти нужную декларацию. Это не всегда просто, поэтому лучше искать по номеру (кнопка поиска в левом верхнем углу в виде бинокля)

Открыть оригинал изображения (1217x701, 0.52 Мб)

Программа запросит год сдачи отчета, а потом предложит ввести данные. Нажимаем кноку Ввод и печать документа.

Открыть оригинал изображения (1342x617, 261.11 Кб)

Заходим в декларацию и заполняем титульный лист. Все должно заполниться автоматом, кроме налогового периода, его надо выбрать из выпадающего списка. Если ранее не внесли ОКВЭД, надо сделать это сейчас. Обратите внимание, что у ИП в декларации не указывается ФИО в поле над подписью, если подписывает отчет сам предприниматель. Не надо пытаться внести туда эти данные.

Открыть оригинал изображения (964x888, 0.69 Мб)

Переходим в раздел 2.1.2. Он пока не активен. Нам надо его добавить, нажав кнопку с двумя плюсиками

Открыть оригинал изображения (977x1023, 471.38 Кб)

В разделе сразу указываем признак налогоплательщика и заполняем поля, подсвеченные зеленым цветом. Поля 130-133 программа расчитает сама, после того, как вы нажмете кнопку с буквой Р

Открыть оригинал изображения (914x776, 474.16 Кб) Открыть оригинал изображения (926x850, 0.5 Мб)

Теперь идем в раздел 1.1, активируем его так же, как и предыдущий раздел. В поле ОКТМО добавляем нужный код, если не внесли его раньше. И нажимаем кнопку расчета (Р). Всё. На этом заполнение декларации закончено.

Открыть оригинал изображения (935x895, 0.63 Мб)

Теперь нажмем кнопку «Печать» и получим декларацию для печати. Если вы не заполнили какое-то обязательное поле, программа вас об этом предупредит, выдав ошибку.

Декларацию можно не только распечатать, но и сохранить файл для отправки в электронном виде. Программа это позволяет сделать.

Открыть оригинал изображения (747x928, 210.93 Кб)

Не забудьте подписать отчет и поставить дату, вписав её от руки.

Прокачайте навык заполнения деклараций по УСН, платежных уведомлений и поручений для упрощенки по новым правилам на курсе Главбух на УСН. Чтобы понять, как проходит обучение, и оценить удобство, посмотрите бесплатный урок.

Сообщить об ошибке в тексте

Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.

Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России (в том числе территориальных налоговых органов) или получить разъяснения по вопросам налогообложения — Вы можете воспользоваться сервисом «Обратиться в ФНС России».
По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в «Службу технической поддержки».

Ваше сообщение:

Ошибка в тексте:

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%

Законы

Начинающие предприниматели не решаются сами заполнять и сдавать декларацию в налоговую: боятся что-то сделать не так, попасть на штрафы и пени. Они платят бухгалтеру 2000–5000 рублей только за то, чтобы тот посчитал сумму налога и заполнил три листа декларации. Катя ведёт бухгалтерию нескольких фирм и ИП — она составила инструкцию, которая поможет заполнить декларацию и сэкономить на бухгалтере.

Компания ИП
Когда сдавать декларацию Не позднее 27 марта Не позднее 25 апреля
Куда сдавать В налоговую инспекцию по месту нахождения — юридическому адресу. В налоговую инспекцию по месту регистрации ИП.
В каком виде На бумаге или по интернету через операторов: Сбис, Такском, Контур и других.
Какие разделы заполнять Титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1.
Тем, кто в прошлом году платил торговый сбор, — дополнительно раздел 2.1.2.
Что будет, если не сдать Штраф 5% от суммы налога за каждый месяц опоздания: минимум 1000 ₽, максимум 30% от суммы налога (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Шаг 1. Возьмите пустой бланк декларации

Бланк можно получить в налоговой инспекции или скачать в интернете в Экселе. Его можно заполнить прямо на компьютере или распечатать и заполнить вручную синей ручкой. Титульный лист и каждый раздел декларации нужно распечатать на отдельном листе — печатать с двух сторон листа нельзя.

Шаг 2. Заполните титульный лист

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 2

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 2

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 4

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 4

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 5

Если сдаёте декларацию самостоятельно, в нижней части титульного листа поставьте код 1 — «налогоплательщик» и укажите свои ФИО. Ниже поставьте дату и подпишитесь. Если декларацию по доверенности сдаёт курьер или бухгалтер, поставьте код 2 — «представитель налогоплательщика» и укажите ФИО доверителя. Ниже представитель ставит дату и расписывается. Ещё ниже укажите реквизиты доверенности. Например, доверенность № 1 от 15 апреля 2023 года. Если у вас ИП, подойдёт только нотариальная доверенность

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 5

Если сдаёте декларацию самостоятельно, в нижней части титульного листа поставьте код 1 — «налогоплательщик» и укажите свои ФИО. Ниже поставьте дату и подпишитесь. Если декларацию по доверенности сдаёт курьер или бухгалтер, поставьте код 2 — «представитель налогоплательщика» и укажите ФИО доверителя. Ниже представитель ставит дату и расписывается. Ещё ниже укажите реквизиты доверенности. Например, доверенность № 1 от 15 апреля 2023 года. Если у вас ИП, подойдёт только нотариальная доверенность

Шаг 3. Посчитайте свои доходы и сумму налога и заполните раздел 2.1.1

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 6

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 6

Как считать доходы. При упрощённой системе налогообложения доходы считают кассовым методом. Это значит, датой получения дохода считается день, когда деньги пришли:

  • в кассу — если клиент платит через кассу;
  • на расчётный счёт в банке — если клиент платит по безналу напрямую.

Нужно платить налог:

  • с доходов от продажи товаров, работ;
  • с доходов от реализации услуг, имущественных прав;
  • с доходов не по основной деятельности;
  • с процентов на остаток счёта.

Не нужно платить налог:

  • с перечислений на счёт ИП со своей карты;
  • с поступлений от других контрагентов по договору займа.

Предположим, за первый квартал бизнесмен ничего не заработал, во втором квартале получил доход 254 320 ₽, в третьем квартале — 318 080 ₽, в четвёртом — 392 800 ₽.

Доходы за каждый период считают нарастающим итогом. Это значит, нужно складывать доход за текущий квартал с доходом за предыдущий период.

  • Доход за первый квартал = 0.
  • Доход за полугодие = доход за первый квартал + доход за второй квартал = 0 + 254 320 ₽ = 254 320 ₽.
  • Доход за девять месяцев = доход за полугодие + доход за третий квартал = 254 320 ₽ + 318 080 ₽ = 572 400 ₽.
  • Доход за год = доход за девять месяцев + доход за четвёртый квартал = 572 400 ₽ + 392 800 ₽ = 965 200 ₽.

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 7

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 7

Стандартная ставка 6%. Действует на всей территории России.

Региональная ставка от 1% до 5%. Местные власти могут снизить налоговую ставку до 1%. Зайдите на сайт местного министерства финансов и в документах поищите решение местных властей про снижение ставки налога.

Льготная ставка 0%. Местные власти могут установить налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей, которые зарегистрировались впервые и работают в производственной, социальной, научной сфере или оказывают населению бытовые услуги (п. 4 ст. 346.20 НК РФ). Зайдите на сайт местного министерства финансов и в документах поищите решение местных властей про налоговые каникулы. Для вновь зарегистрированных ИП налоговые каникулы продлили до 2024 года.

Пример поиска льгот для Калининградской области

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 8

Укажите ставки налога за каждый период. Если используете льготную ставку, укажите номер и дату местного закона, на основании которого вы её применяете

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 8

Укажите ставки налога за каждый период. Если используете льготную ставку, укажите номер и дату местного закона, на основании которого вы её применяете

Сумма налога = доход × ставка налога

Всё, что меньше 50 копеек, отбрасывается, а 50 копеек и больше — округляется до рубля.

Налог считаем нарастающим итогом, как доходы.

  • Налог за первый квартал = 0.
  • Налог за полугодие = доход за первый квартал × 6% = 254 320 ₽ × 6% = 15 259 ₽.
  • Налог за девять месяцев = доход за полугодие × 6% = 572 400 ₽ × 6% = 34 344 ₽.
  • Доход за год = доход за девять месяцев × 6% = 965 200 ₽ × 6% = 57 912 ₽.

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 9

Укажите сумму налога за каждый период

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 9

Укажите сумму налога за каждый период

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 10

Укажите, сколько заплатили страховых взносов за себя. Если платили частями в течение года, вносите данные нарастающим итогом. Если платили одной суммой в конце года, укажите только годовую сумму, а за другие периоды поставьте прочерки

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 10

Укажите, сколько заплатили страховых взносов за себя. Если платили частями в течение года, вносите данные нарастающим итогом. Если платили одной суммой в конце года, укажите только годовую сумму, а за другие периоды поставьте прочерки

Шаг 4. Узнайте свой код ОКТМО и заполните раздел 1.1

Код ОКТМО можно узнать на сайте налоговой. Выберите свой регион и район регистрации, нажмите «Найти». Сервис выдаст ваш код ОКТМО.

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 11

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 11

  • Рассчитайте суммы авансовых платежей на основе данных раздела 2.1.1.
  • Строка 020 пустая — в первом квартале доходов нет.
  • Сумма аванса по налогу за полугодие (строка 040) = сумма налога к уплате (раздел 2.1.1, строка 131) — сумма налога к уменьшению (раздел 2.1.1, строка 141) = 15 259 ₽ — 10 000 ₽ = 5259 ₽.
  • Сумма аванса по налогу за девять месяцев (строка 070) = сумма налога к уплате (раздел 2.1.1, строка 132) — сумма налога к уменьшению (раздел 2.1.1, строка 142) — сумма аванса по налогу за полугодие (строка 040) = 34 344 ₽ — 20 000 ₽ — 5259₽ = 9085 ₽.
  • Сумма аванса по налогу за год (строка 100) = сумма налога к уплате (раздел 2.1.1, строка 133) — сумма налога к уменьшению (раздел 2.1.1, строка 143) — сумма аванса по налогу за полугодие (строка 040) — сумма аванса по налогу за девять месяцев (строка 070) = 57 912 ₽ — 32 385 ₽ — 5259 ₽ — 9085 ₽ = 11 183 ₽.

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 12

Поставьте свой код ОКТМО в строке 010. Строки 030, 060, 090 оставьте пустыми. Их нужно заполнять, только если вы меняли адрес регистрации

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 12

Поставьте свой код ОКТМО в строке 010. Строки 030, 060, 090 оставьте пустыми. Их нужно заполнять, только если вы меняли адрес регистрации

Положите распечатанную декларацию в файл или скрепите скрепкой — прокалывать дыроколом или степлером нельзя.

Декларация готова! Можно сдавать.

В бесплатной программе налоговой

Проще заполнить декларацию с помощью бесплатной программы от налоговой инспекции «Налогоплательщик ЮЛ». Скачать программу можно на сайте налоговой.

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 13

После установки запустите программу и добавьте нового налогоплательщика — ИП

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 13

После установки запустите программу и добавьте нового налогоплательщика — ИП

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 14

Укажите свои данные

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 14

Укажите свои данные

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 15

В меню выберите «Налоговая отчётность» → «Создать». Из списка документов выберите декларацию по УСН

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 15

В меню выберите «Налоговая отчётность» → «Создать». Из списка документов выберите декларацию по УСН

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 16

Выберите год, за который сдаёте декларацию

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 16

Выберите год, за который сдаёте декларацию

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 17

Заполните титульный лист. В поле «Налоговый период» выберите 34 — код годового отчёта. Укажите код по месту нахождения 120 — место жительства предпринимателя, этот код одинаковый для всех ИП. Укажите свой номер телефона

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 17

Заполните титульный лист. В поле «Налоговый период» выберите 34 — код годового отчёта. Укажите код по месту нахождения 120 — место жительства предпринимателя, этот код одинаковый для всех ИП. Укажите свой номер телефона

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 18

Если сдаёте декларацию сами, поставьте цифру 1 и укажите свои ФИО. Если за вас декларацию сдаёт курьер или бухгалтер по доверенности, поставьте цифру 2 и укажите его ФИО

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 18

Если сдаёте декларацию сами, поставьте цифру 1 и укажите свои ФИО. Если за вас декларацию сдаёт курьер или бухгалтер по доверенности, поставьте цифру 2 и укажите его ФИО

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 19

Добавьте раздел для расчёта налога 2.1.1: щелчком правой кнопки мыши нажмите «Добавить раздел»

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 19

Добавьте раздел для расчёта налога 2.1.1: щелчком правой кнопки мыши нажмите «Добавить раздел»

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 20

Укажите свои доходы и налоговую ставку за квартал, полугодие, девять месяцев и год. Внести сумму налога вручную не получится, эти поля заблокированы — программа посчитает налог сама, когда вы заполните все поля декларации

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 20

Укажите свои доходы и налоговую ставку за квартал, полугодие, девять месяцев и год. Внести сумму налога вручную не получится, эти поля заблокированы — программа посчитает налог сама, когда вы заполните все поля декларации

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 21

Укажите сумму страховых взносов за себя за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 21

Укажите сумму страховых взносов за себя за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 22

Нажмите в меню сверху значок с буквой «Р»

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 22

Нажмите в меню сверху значок с буквой «Р»

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 23

Программа рассчитает суммы налога к уплате

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 23

Программа рассчитает суммы налога к уплате

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 24

Добавьте раздел 1.1: щелчком правой кнопки мыши нажмите «Добавить раздел»

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 24

Добавьте раздел 1.1: щелчком правой кнопки мыши нажмите «Добавить раздел»

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 25

Программа сама заполнит раздел 1.1. Распечатайте декларацию: нажмите значок принтера в верхнем меню

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%, фото 25

Программа сама заполнит раздел 1.1. Распечатайте декларацию: нажмите значок принтера в верхнем меню

Положите распечатанную декларацию в файл или скрепите скрепкой — прокалывать дыроколом или степлером нельзя.

Декларация готова! Можно сдавать.

Предприниматели часто спрашивают

Нужно ли сдавать декларацию, если за прошлый год не было доходов?

Декларацию нужно сдать, даже если вы вообще не работали.

Нужно ли прикладывать к декларации документы, которые подтверждают доходы и расходы, или книгу учёта доходов и расходов?

По закону прилагать к декларации первичку или книгу учёта доходов и расходов не нужно. Налоговый инспектор может запросить нужные документы в рамках камеральной проверки.

Подавайте декларацию с сервисом «КУДиР» всего за десять минут

Чтобы не тратить много времени на бухгалтерские расчёты, заполнение декларации и поездки в ФНС, используйте сервис «КУДиР» от Эвотора, вам потребуется тариф «Макс». Сервис поможет вам быстро и просто заполнить декларацию, а затем отправить документ в налоговую — ехать никуда не придётся.  

Форма декларации всегда актуальна и обновляется автоматически, как только налоговая что-то меняет. Вы точно отправите правильный документ.

Как подать декларацию с помощью «КУДиРа»:

  1. Купите сервис «КУДиР», выберите тариф «Макс» в личном кабинете Эвотора.
  2. В сервисе зарегистрируйте электронную подпись, которой будете подписывать документы. Как это сделать, читайте в инструкции
  3. Заполните декларацию. Сервис подскажет, что и в какие поля вводить. 
  4. Отправьте декларацию в налоговую.

Ву-а-ля, проще не бывает!

Получайте раз в неделю подборку лучших статей Жизы

Рассказываем истории из жизни бизнесменов, следим за льготами для бизнеса и
даём знать, если что-то срочно пора сделать.

Налоги и отчётность

Статья по теме: Фиксированные взносы ИП в 2023 году: размер и сроки оплаты

Статья по теме: Уведомление об исчисленных суммах налогов в 2023 году: форма, сроки, штрафы

Статья по теме: Новый порядок возмещения НДС в 2023 году

Новый порядок возмещения НДС в 2023 году

Законы · 19 May

В 2023 году открыли единые налоговые счета (ЕНС) для юрлиц и ИП. На этот же счёт производится возврат НДС для юридических лиц, с него возмещённую сумму можно вывести на свой расчётный счёт. Разбираемся, что изменилось в порядке возмещения НДС в 2023 году.

Статья по теме: Как изменилась стоимость патента в 2022 году, как перейти на патент и почему стоит это сделать

Статья по теме: УСН-6 «Доходы»: как и кому можно перейти на упрощёнку в 2022 году

Статья по теме: Налог на профессиональный доход: как оформить самозанятость, сколько налогов платить и как работать с такими исполнителями

Статья по теме: Как платить единый налог ИП на УСН без сотрудников в 2022 году

Статья по теме: Фиксированные платежи на 2022 год для ИП

Фиксированные платежи на 2022 год для ИП

Законы · 19 May

Если ваш доход больше 300 тысяч, в 2022 году общая сумма взносов составит 43 211 ₽ плюс дополнительный взнос. Показываем на примерах, как рассчитать и учесть страховые взносы для ИП на разных системах налогообложения.

Статья по теме: Чем отличается ИП от самозанятого и как стать ИП на НПД

Чем отличается ИП от самозанятого и как стать ИП на НПД

Законы · 19 May

Стать самозанятым может не только физлицо, но и ИП. Это избавит от обязательных платежей и отчетности, но ограничит деятельность предпринимателя. Рассказываем, как ИП перейти на НПД и стоит ли, можно ли совмещать два режима и какие налоги платить.

Статья по теме: Как ИП уменьшить налог за счёт страховых взносов

Как ИП уменьшить налог за счёт страховых взносов

Законы · 19 May

Индивидуальные предприниматели должны платить страховые взносы за себя и сотрудников: на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Бизнесмены на УСН 6% и патенте могут уменьшить налог на эту сумму, если вовремя заплатят взносы. Рассказываем, как платить меньше налогов.

Статья по теме: Как платить зарплату и страховые взносы с апреля 2020 года

Статья по теме: Как ИП получить налоговые каникулы

Как ИП получить налоговые каникулы

Законы · 19 May

Программа налоговых каникул для ИП действует до конца 2020 года. Некоторые предприниматели на УСН и патенте могут уйти на налоговые каникулы на два налоговых периода. Рассказываем, кому можно не платить и как это сделать.

Статья по теме: Как зарегистрировать ИП

Как зарегистрировать ИП

Законы · 19 May

Чтобы зарегистрировать ИП, Женя сходил в налоговую, а его друг подал документы через Госуслуги. В статье — подробная инструкция для обоих способов.

Статья по теме: Как выбрать систему налогообложения для ИП

Как выбрать систему налогообложения для ИП

Законы · 19 May

Предприниматель выбирает систему налогообложения, когда регистрирует бизнес. Это важно: если выбрать неправильно, потеряете много денег. В статье рассказали, кому какие системы подходят и как выбрать самую выгодную.

Статья по теме: Типовые уставы для ООО: как работают и кому подходят

Типовые уставы для ООО: как работают и кому подходят

Законы · 19 May

Раньше бизнесмены скачивали устав из интернета и подавали в налоговую, а потом его приходилось переделывать. Теперь достаточно выбрать один из 36 типовых уставов. Мы их сравнили и разобрались, как пользоваться.

Статья по теме: Как выбрать налоговый режим для ООО

Как выбрать налоговый режим для ООО

Законы · 19 May

Вместе с налоговым режимом бизнесмен выбирает, сэкономить или потерять десятки тысяч рублей в год. Разбираемся, как подобрать выгодный вариант.

Статья по теме: Налог для самозанятых: кого касается и как работает

Налог для самозанятых: кого касается и как работает

Законы · 19 May

С 1 января 2020 года жители Санкт-Петербурга, республики Башкортостан и ещё 17 регионов России могут стать самозанятыми. Такой налоговый режим уже действует в Москве, Московской и Калужской областях и республике Татарстан.

Статья по теме: Инструкция: как перейти на налог для самозанятых

Статья по теме: Налоговики рассказали, как работать с самозанятыми

Налоговики рассказали, как работать с самозанятыми

Законы · 19 May

С 2019 года индивидуальные предприниматели начали переходить на налог для самозанятых. Мы разобрались, как с ними работать, чтобы включить в расходы оплату за их товары, работы и услуги.

Статья по теме: Как попасть в налоговую без очереди

Как попасть в налоговую без очереди

Законы · 19 May

Инструкция для тех, кто не хочет толкаться в очереди, чтобы сдать декларацию, встать на учёт или подать документы на регистрацию.

Статья по теме: Как ИП отчитываться и платить налоги, если он не работает

Как ИП отчитываться и платить налоги, если он не работает

Законы · 19 May

Даже если предприниматель не вёл бизнес в течении года, он обязан отчитаться в налоговую и заплатить страховые взносы. Есть разница, когда и сколько платить — работает он на УСН, ЕНВД или ОСНО. Рассказываем, что делать, чтобы не попасть на штраф.

Статья по теме: Как сэкономить на налогах и не попасть на штраф

Как сэкономить на налогах и не попасть на штраф

Законы · 19 May

У предпринимателя есть пять законных способов сэкономить на налогах. Но тем, кто использует их неправильно, приходится платить штрафы, пени и доплачивать налоги. Рассказываем, как этого избежать.

Статья по теме: Как сдать отчетность в электронном виде

Статья по теме: Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%

Статья по теме: Как перейти с ЕНВД на УСН

Как перейти с ЕНВД на УСН

Законы · 19 May

C 1 января 2021 года предпринимателям на ЕНВД придётся переходить на другой налоговый режим. А тем, кто продаёт маркированные товары, это нужно сделать до 1 января 2020 года. Рассказываем, как перейти с ЕНВД на упрощёнку.

Статья по теме: Как перейти с ЕНВД на патент

Как перейти с ЕНВД на патент

Законы · 19 May

С 1 января 2020 года отменяют ЕНВД для всех пермских бизнесменов и для некоторых продавцов маркированных товаров. Остальным вменёнщикам придётся сменить налоговый режим с 1 января 2021 года. Рассказываем, кто сможет перейти с ЕНВД на патент, когда и как это сделать.

Статья по теме: Пять главных вопросов про патент

Пять главных вопросов про патент

Законы · 19 May

Можно ли совмещать патент с другим налоговым режимом? А два разных патента? А как тогда отчитываться? Если собрались купить патент, лучше узнать ответы заранее.

Статья по теме: Налоговая назвала 12 поводов для проверки бизнесмена

Статья по теме: Семейный подряд против налоговой

Семейный подряд против налоговой

Истории · 19 May

У семейной пары две похожие фирмы, которые торгуют между собой. Супругов обвиняют в создании схемы, чтобы платить меньше налогов. Они не согласны. Что скажет суд?

Обновление. Программа «Налогоплательщик ЮЛ» обновилась до версии 4.81.1, в ней доступен новый бланк декларации по УСН за 2023 год. Статья обновлена.

Добрый день, уважаемые ИП!

Прежде чем приступить к этой статье, обращаю ваше внимание, что в 2023 году утверждена новая форма декларации по УСН. Ее нужно применять при составлении отчетности за 2023 год. Но, что интересно, вступит в силу новая декларация с 3 апреля 2023 года.

То есть, если возникла необходимость сдать декларацию по УСН за 2023 год до 3 апреля (например, при переходе с УСН на НПД), то нужно использовать форму декларации по УСН, которая действовала в 2022 году.

Эта статья пишется в феврале 2023 года, соответственно, я показываю на примере формы декларации, которая действовала в 2022 году.

После 3 апреля 2023 года (когда обновится программа «Налогоплательщик ЮЛ») я обновлю эту статью и добавлю соответствующее сообщение (уже обновил). Отмечу, что изменения в новой декларации очень незначительные. Подробнее я писал о них в этой статье:

Новая декларация по УСН за 2023 год утверждена: ответы на частые вопросы


Мы уже с Вами посмотрели, как заполнять нулевую декларацию по УСН за 2023 год вот в этой небольшой статье:

Как заполнить нулевую декларацию по УСН 6% за 2023 год для ИП без сотрудников?

Разумеется, большинство ИП работают и получают реальный доход. В этом случае им нужно заполнить уже декларацию по ИП, где есть поступления денежных средств за отчетный год. То есть, сегодня речь пойдет о заполнении НЕнулевой декларации. Когда у ИП был доход.

Прежде чем приступить к статье отмечу, что я всегда и настоятельно рекомендую использовать бухгалтерские программы и сервисы, которые регулярно обновляются разработчиками. И ни в коем случае не рекомендую вести учет полностью в ручном режиме, так как все слишком быстро меняется.

Тем не менее, иногда полезно проверить декларацию по УСН, которая составлена при помощи программы «Налогоплательщик ЮЛ», которая является эталоном оформления для налоговой отчетности.

Почему эталон? Дело в том, что это официальная программа ФНС, которая содержит самые свежие формы налоговой отчетности (если ее вовремя обновлять, конечно).

Итак, давайте рассмотрим вопрос заполнения НЕнулевой декларации по УСН 6% на конкретном примере:

  • ИП на упрощенке (УСН 6%) без сотрудников;
  • Годовой доход ИП не превысил 188,55 миллионов рублей.
  • Нужно составить декларацию за 2023 год;
  • ИП не является плательщиком торгового сбора;
  • В течение всего года сохранялась ставка в размере 6% по налогу УСН;
  • ИП работал полный 2023 год;
  • Доход за отчетный год был.
  • Все взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование были оплачены полностью и своевременно;
  • ИП не получал имущество (в том числе денежные средства), работы, услуги в рамках благотворительной  деятельности,  целевых поступлений, целевого финансирования.
  • Декларация должна быть заполнена согласно приказу ФНС от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@

Какую программу будем использовать для составления декларации по УСН?

Будем использовать отличную (и бесплатную) программу под названием “Налогоплательщик ЮЛ”.

Не бойтесь, у меня есть подробная инструкция о том, как ее установить и настроить. Прочтите сначала вот эту статью, и установите ее на свой компьютер:

“Налогоплательщик Юрлиц” – бесплатная программа для подготовки отчетов в Налоговую для ИП и ФизЛиц и как ей пользоваться?

Будем считать, что вы установили программу и корректно прописали свои реквизиты по ИП.

Важно. Программа “Налогоплательщик ЮЛ” постоянно обновляется. Это значит, что ее необходимо обновить до самой свежей версии перед заполнением декларации. Саму программу можно скачать вот здесь: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/

В статье ниже приведен пример ее заполнения в программе версии 4.81.1 Разумеется, у вас может быть более новая версия.

1 шаг:  Запускаем программу “Налогоплательщик ЮЛ”

Меню программы

И сразу в меню “Документы” – “Налоговая отчетность” создаем шаблон налоговой декларации по УСН. Для этого нужно нажать на иконку со значком “Создать”

Создаем шаблон декларации по УСН

А затем выбрать форму № 1152017 “Декларация по налогу, уплачиваемому в связи применением упрощенной системы налогообложения”

Создаем декларацию

Да, еще важный момент

Перед составлением декларации необходимо указать год, за который мы ее будем составлять. Для этого необходимо в правом верхнем углу программы выбрать налоговый период.

Например, для декларации за 2023 год необходимо выставить вот такие настройки:

Выбираем 2023 год

2 шаг: Заполняем Титульный Лист

Первое, что мы видим – это титульный лист декларации, который необходимо корректно заполнить.

Для примера я указал свои ФИО Робионек Дмитрий Сергеевич из города Иваново =).

Вы вставляете свои РЕАЛЬНЫЕ реквизиты по ИП.

Какие-то данные подтягиваются автоматически. Например, ФИО и ИНН, номер вашей налоговой инспекции, ОКТМО…

Напомню, что предварительно программу “Налогоплательщик ЮЛ” нужно настроить,  и еще раз отсылаю вот к этой статье:

“Налогоплательщик Юрлиц” – бесплатная программа для подготовки отчетов в Налоговую для ИП и ФизЛиц и как ей пользоваться?

Раз мы делаем декларацию за год, то и период необходимо выставить соответствующий. Просто выбираем код “34” “Календарный год” (см. рисунок)

Если декларацию будете  сдавать самостоятельно, то вот в этих ячейках ничего трогать НЕ надо. (см. рисунок ниже)

Кто сдает декларацию

Здесь ничего не трогаем, так как сдавать будем сами, без представителей. Должна стоять единица.

Больше ничего на титульном листе не трогаем, так как будем сдавать декларацию при личном визите, без представителей.

Кстати, обратите внимание, что на титульном листе декларации по УСН больше не нужно указывать свой главный ОКВЭД.

3. Шаг: Заполняем раздел 1.1 нашей декларации

В самом низу программы нажмите на закладку “Раздел 1.1” и увидите новый лист, который тоже предстоит заполнить.

Многие пугаются, так как он по-умолчанию неактивен и не дает заполнить нужные данные.

Создаем раздел 1.1

Ничего страшного, справимся =)

Чтобы активировать этот раздел нужно нажать на вот эту иконку “Добавить раздел” (см. рисунок ниже), а лист сразу будет доступен для редактирования.

Активируем раздел 1.1

Тут совсем все просто: нужно лишь прописать свой код ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований) в строке 010.

Если не знаете, что такое ОКТМО, то прочтите вот здесь. В моем примере указан несуществующий ОКТМО 1111111.

Вы указываете свой реальный код по ОКТМО, который можете уточнить в своей налоговой инспекции. Кстати, там же можете уточнить код своей ИФНС, который нужно указать на титульном листе (в нашем примере это код 3701).

Больше ничего не трогаем на листе 1.1 нашей декларации.

Но если ОКТМО в течение года изменился, то необходимо указать новый код в соответствующих строках. Такое может случиться, например, при смене реквизитов налоговой инспекции, или при смене места жительства самого ИП.

4. Шаг: Заполняем раздел 2.1.1 “Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения – доходы)”

Опять в самом низу нашего документа выбираем соответствующую закладку:

Создаем раздел 2.1

“Раздел 2.1.1” и активируем лист кнопкой “Добавить Раздел” (точно так же, как и активировали предыдущий лист)

Активируем раздел 2.1

И видим самый главный раздел нашей декларации, который придется заполнить

Причем, этот  раздел состоит из двух частей.

Раздел 2.1

Раздел 2.1

Если внимательно присмотреться, то в этой программе две вкладки с названием «Раздел 2.1.1(1)»

Разделы 2.1

Если нажать на вторую вкладку, то увидим вторую часть раздела:

Страховые взносы 140-143

В эти две части (два листа) нужно внести данные по доходам нашего ИП за отчетный год

Например:

Предположим, некий ИП за 2023 год получил следующий доход поквартально :

  • Квартал 1:  200 000 рублей;
  • Квартал 2:  250 000 рублей;
  • Квартал 3:  400 000 рублей;
  • Квартал 4:  200 000 рублей;

Для удобства я взял небольшие суммы по доходам и округлил до нулей, чтобы было легче считать.  Понятно, что у вас могут быть суммы с копейками, в этом случае нужно округлять до целых рублей по правилам арифметики.

Обратите внимание, что строки № 110, 111, 112, 113 декларации необходимо заполнить НАРАСТАЮЩИМ итогом:

  • 200 000
  • 450 000
  • 850 000
  • 1 050 000

То есть, суммируем каждый квартал с предыдущими кварталами!

Пусть наш ИП оплатил обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование следующим образом:

  • Квартал 1:  11460,50 рублей
  • Квартал 2:  11460,50  рублей
  • Квартал 3:  11460,50 рублей
  • Квартал 4:  11460,50 рублей

Тогда заполняем  № 140, 141, 142, 143 следующим образом:

  • 11461
  • 22921
  • 34382
  • 45842

(с учетом округлений до целых рублей, по правилам арифметики)

Еще раз обращаю Ваше внимание, что доходы и взносы на пенсионное и медицинское страхование вносим НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ. В противном случае, декларация будет неверной.

Разумеется, вы указываете данные по своим взносам на обязательное медицинское и пенсионное страхование.

Также, если платили по итогам предыдущего года 1% свыше 300 000 рублей на обязательное пенсионное страхование, то эта сумма тоже вносится в декларацию.  Если платили 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, в течение отчетного года, то тоже их учитывайте.

Итак, в строки № 140, 141, 142, 143 декларации необходимо внести обязательные взносы на страхование нарастающим итогом.

ВАЖНО:

Обратите внимание на подсказки к этим строкам!

Дело в том, что строки 140-143 не должны превышать соответствующие значения строк 130-133 (это связано с налоговыми вычетами обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование из налога по УСН)

Также нам необходимо указать ставку налога по УСН в строках 120-123 за квартал, полугодие, 9 мес. и за год.

Делается это очень просто. Для этого достаточно кликнуть на нужное поле и выбрать ставку 6% (напомню, что мы рассматриваем ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников).

Указываем ставку налога по УСН поквартально

Да, еще два важных момента

В строке 102 поставьте цифру “2”. Она означает что декларацию сдает ИП без сотрудников:

2 – индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

В строке 101 прописываем код = 1 (ИП применяет стандартную ставку УСН 6% в течение всего года). Обратите внимание, что это новое поле декларации, которого не было в «старой» декларации по УСН. Его необходимо заполнить.

После того, как заполните строки:

  • 110-113
  • 120-123
  • 140-143
  • 102
  • 101

нажимаем на клавишу “Р” для пересчета формул декларации.

Строки 130-133 заполнятся автоматически.

Кнопка рассчитать

Вот, что у нас должно получиться:

Пример заполненного раздела 2.1

Пример заполненного раздела 2.1

Пример заполненного раздела 2.1

Все готово, осталось послать ее на печать

Но сначала напомню, что необходимо оплатить налог по УСН по итогам года до 25 апреля, следующего за отчетным годом! Это лучше сделать перед подачей декларации, конечно.

Обратите внимание, что сроки подачи декларации по УСН изменились. Сдавать ее нужно теперь до 25 апреля (а не до 30 апреля, как это было в прошлые годы). Налог по УСН лучше оплатить до подачи декларации.

То есть, сначала платим налог по УСН, а затем сдаем декларацию. Для того чтобы оплатить этот налог по УСН, необходимо сформировать отдельную платежку (или квитанцию) для налоговой службы.

5. Шаг: Сдаем декларацию в налоговую

Но вернемся к статье… Сначала проверяем правильность заполнения декларации при помощи программы. Для этого нажимаем на кнопку со значком «К» — «контроль документа».

Кнопка "Контроль"

Если будут ошибки заполнения, то Вы их увидите в нижней части экрана программы.

Если же декларация прошла проверку на контрольные значения, то увидите сообщение:

Результат проверки на контрольные значения

После проверки декларации печатаем ее  в ДВУХ экземплярах и шагаем в свою налоговую инспекцию, где стоите на учете. Возьмите с собой паспорт. Подписывать декларацию нужно в налоговой инспекции, а не дома.

Ничего подшивать теперь не надо (начиная с 2015 года это так). Один экземпляр отдаете инспектору, а другой он подписывает, ставит штамп и отдает его Вам. Вы его храните, не теряете =)

И не забудьте оплатить налог по УСН  перед подачей самой декларации!

Пример заполненной декларации по УСН 6% за 2023 год

Для наглядности привожу итог наших научных изысканий =)

Вот, что у нас получилось в конечном итоге:

Пример оформленного листа №1 декларации по УСН 6% для ИП за 2023 год


Пример оформленного листа №2 декларации по УСН 6% для ИП за 2023 год


Пример оформленного листа №3 декларации по УСН 6% для ИП за 2023 год


Пример оформленного листа №4 декларации по УСН 6% для ИП за 2023 год


P.S. В статье приведены скриншоты программы «Налогоплательщик ЮЛ».

Найти ее можно на официальном сайте ФНС РФ по этой ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/

P.S. Несмотря на то, что программа, которую мы с Вами изучили в этой инструкции, очень хороша, я по-прежнему рекомендую пользоваться платными бухгалтерскими программами и сервисами. Дело в том, что они формируют декларации на основе УЖЕ введенных данных по хозяйственным операциям ИП.

Здесь-же, их еще нужно корректно подготовить и внести. И если где-то в исходных данных была ошибка (например, неправильно округлили числа), то и декларация будет неверной, несмотря на контрольную проверку данных.

Поэтому, смотрите все-таки в сторону платных программ, которые позволяют составлять не только декларации, но и делать множество других операций. Например, формировать те-же квитанции (или платежные поручения) на оплату обязательных страховых взносов ИП.

С уважением, Дмитрий.


P.S. Если вы хотите поддержать мой проект, то это можно сделать по ссылке ниже:

Поддержать автора

Вся ваша помощь, идет на развитие этого проекта для ИП и самозанятых.


Изменения, внесенные Приказом ФНС России от 01.11.2022 N ЕД-7-3/1036@, применяются начиная с представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, за налоговый период 2023 года.

Приложение N 2

к приказу ФНС России

от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@

ПОРЯДОК

ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ

В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Список изменяющих документов

(в ред. Приказа ФНС России от 01.11.2022 N ЕД-7-3/1036@)

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
  • Батрайдер для клубники инструкция по применению
  • Бисакодил свечи инструкция по применению цена отзывы аналоги цена аналоги
  • Руководства по монтажу шкафа
  • Омепразол инструкция по применению как принимать до или после еды
  • Должностная инструкция главного инженера сельскохозяйственного предприятия