Руководство пользователя бухгалтерия корп

• Создайте новую организацию (справочник Организации) – ООО «МайСтройСервис» (рис. 233–235). На закладке Основное определите наименование, префикс, ИНН, КПП и ОГРН.

Рис. 233. Первый шаг – выбор вида организации ООО «МайСтройСервис»

Рис. 234. Второй шаг – выбор юридического лица организации

Рис. 235. Основные реквизиты организации

• Следует заполнить и другие реквизиты (рис. 236–242).

Рис. 236. Основной банковский счет, адреса и телефоны организации

Рис. 237. Налоговая инспекция организации

Рис. 238. ПРФ и ФСС организации

Вместо Социнвестбанка, сменившего свое название, можно выбрать Роскомснаббанк (ПАО) с рублевым и валютным расчетными счетами 40503810145250004006 и 40503840145250004005.

Подписи, логотип, печать и подписи руководителей пока не будем заполнять, поскольку не приняли на работу сотрудников.

Рис. 239. Юридический адрес организации

Рис. 240. Платежные реквизиты налоговой инспекции

Рис. 241. Платежные реквизиты отделения ПФР

Рис. 242. Платежные реквизиты отделения ФСС

В справочнике Страны мира (Главное меню/Все функции) имеются строки, содержащие коды стран (рис. 243). Код 643 – это код России. Он может использоваться одновременно, как и код валюты. Но для внутренних расчетов часто используется старый код валюты 810 (для рублевых счетов), а код страны США и код валюты совпадают – 840.

• Создайте валютный счет в банке (рис. 243–246).

Рис. 243. Справочник Страны мира с валютными кодами

Рис. 244. Карточка нового банковского (валютного) счета

Рис. 245. Уточнение реквизитов банка АО «Социнвестбанк»

Рис. 246. Новый банковский (долларовый) счет на форме списка организации

• Откройте справочник Подразделения, воспользовавшись одноименной гиперссылкой, и создайте обособленное подразделение, как на рис. 247–249.

Рис. 247. Справочник Подразделения организации «МайСтройСервис»

Рис. 248. Реквизиты обособленного подразделения

Рис. 249. Платежные реквизиты налоговой инспекции обособленного подразделения

• Определите учетную политику организации «МайСтройСервис» аналогично учетной политике организации «Конфетпром», только применение ее следует начать с даты 01.01.2018 (рис. 216–232). Также аналогично настройте Налоги и отчеты для созданной организации.

Напомним, что регистры сведений позволяют хранить не только текущие сведения за конкретный период, но и историю изменений этих сведений за другие периоды. При вводе (создании) новых данных старые данные не пропадают, ими можно пользоваться или изменять. Регистры сведений оптимизированы на максимально быстрое получение из них информации.

• Поскольку мы вошли в систему от имени пользователя Абрамова Г. С., откройте его персональные настройки (раздел Главное) и установите рабочую дату 01.01.2018, чтобы создаваемые далее документы имели общую дату (рис. 250).

Рис. 250. Персональные настройки Абрамова Г. С.

В справочнике Физические лица (раздел Справочники) в созданной группе ПерсоналМайСтройСервис создайте карточки с личными данными и данными по НДФЛ работников организации (рис. 251–259). В основном подразделении:

• Леднев Олег Олегович – генеральный директор;
• Иванов Иван Иванович – главный бухгалтер;
• Сидоров Сергей Сергеевич – инженер-рабочий производственного цеха № 1;
• Абдулов Антон Антонович – инженер-рабочий производственного цеха № 1.

В обособленном подразделении ООО «МайСтройСервис»:

• Петров Петр Петрович – бухгалтер;
• Галкин Алексей Юрьевич – инженер-рабочий производственного цеха № 2;
• Романов Роман Романович – инженер-рабочий производственного цеха № 2.

Следует напомнить, что система будет проверять правильность ввода ИНН и СНИЛС у каждого работника.

Рис. 251. Форма списка справочника Физические лица

Рис. 252. Личная карточка Абдулова А. А. в справочнике Физические лица

Через гиперссылку Работа справочника Физические лица можно сразу перейти к заполнению справочника Сотрудники организации, нажав гиперссылку Новое место работы (рис. 259), или изменить реквизиты сотрудника организации, используя гиперссылку Подробнее. Принять сотрудника на работу также можно через гиперссылку Принять на работу справочника Сотрудники.

Рис. 253. Личная карточка Галкина А. Ю. в справочнике Физические лица

Рис. 254. Личная карточка Иванова И. И. в справочнике Физические лица

Рис. 255. Личная карточка Леднева О. О. в справочнике Физические лица

Рис. 256. Личная карточка Петрова П. П. в справочнике Физические лица

Рис. 257. Личная карточка Романова Р. Р. в справочнике Физические лица

Рис. 258. Личная карточка Сидорова С. С. в справочнике Физические лица

Рис. 259. Окно гиперссылки Работа после приема на работу Абдулова А. А.

• Откройте справочник Сотрудники (раздел Справочники). Установите флаг Организация для ООО «МайСтройСервис» и создайте восемь записей, как на рис. 260.

Рис. 260. Справочник Сотрудники организации ООО «МайСтройСервис»

Предположим, что у сотрудника Абдулова А. А. имеются стандартные вычеты по НДФЛ на двоих детей до 24 лет, обучающихся на очной форме, а также личный вычет за участие в афганских событиях 80-х гг. XX в. У остальных сотрудников стандартных вычетов не будет.

Налоговый кодекс РФ стандартные вычеты на детей регламентирует ст. 218 [16]. Вычеты на первого ребенка (код 114) составляют 1400 руб., на второго ребенка (код 115) – 1400 руб., на третьего (код 116) – 3000 руб., на ребенка-инвалида (код 117) – 3000 руб. С этих сумм НДФЛ 13 % не удерживается. Но начиная с месяца, когда суммарный месячный доход (с момента начисления) превысит 280 000 руб., налоговый вычет перестает применяться.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта до 24 лет у родителей и (или) супругов родителей, опекунов или приемных родителей.

Также согласно статье гражданам, уволенным с военной службы и выполнявшим интернациональный долг в Республике Афганистан и других странах, в которых велись боевые действия, а также гражданам, принимавшим участие в соответствии с решениями органов государственной власти РФ в боевых действиях на территории РФ, предоставляется личный вычет (код 104) – 500 руб.

• В справочнике Сотрудники создайте запись о сотруднике Абдулове А. А. Для этого достаточно полностью заполнить реквизит ФИО, и система предложит остальные данные из справочника Физические лица. Примите его на работу и начислите стандартные вычеты по НДФЛ (рис. 261–267).

Рис. 261. Карточка сотрудника организации Абдулова А. А.

Рис. 262. Сообщение системы о полном совпадении ФИО сотрудника

Абдулова А. А. с ФИО из справочника Физические лица

• Нажмите кнопку Да, это тот, кто мне нужен.

Рис. 263. Подразделение Производственный цех № 1

в ООО «МайСтройСервис»

Рис. 264. Документ Прием на работу с 01.01.2018 Абдулова А. А.

Данные по вычетам НДФЛ необходимы при расчете зарплаты работникам.

Рис. 265. Документ Заявление на вычеты по НДФЛ Абдулова А. А.

Рис. 266. Список стандартных вычетов по НДФЛ

Рис. 267. Список стандартных личных вычетов по НДФЛ

• Имущественных и социальных вычетов у Абдулова А. А. не будет.
• Аналогично введите записи обо всех остальных сотрудниках в справочник Сотрудники и оформите документы приема на работу этих сотрудников (рис. 268–275).

Заметьте, что сотрудника Леднева О. О. на должность генерального директора в ишимбайское обособленное подразделение можно принять только по внутреннему совместительству.

Рис. 268. Карточка сотрудника Галкина А. Ю. в ООО «МайСтройСервис»

Рис. 269. Документ Прием на работу Галкина А. Ю. в организацию

Рис. 270. Документ Прием на работу Иванова И. И. в организацию

Рис. 271. Документ Прием на работу Леднева О. О. в организацию

Рис. 272. Документ Прием на работу Леднева О. О. по внутреннему совместительству

Рис. 273. Документ Прием на работу Петрова П. П. в организацию

Рис. 274. Документ Прием на работу Романова Р. Р. в организацию

Рис. 275. Документ Прием на работу Сидорова С. С. по основному месту работы в организацию «МайСтройСервис»

• Вновь откройте настройки организации «МайСтройСервис» и разверните гиперссылки Подписи и Логотип и печать. Выберите из справочника Физические лица ответственных лиц (руководителя и главного бухгалтера), а также вставьте их подписи, логотип и печать из png-файлов, как на рис. 276. Здесь же можно предварительно просмотреть результат. Рабочие файлы можно взять у преподавателя.

Рис. 276. Определение ответственных лиц, подписей, печати и логотипа

ООО «МайСтройСервис» в справочнике Организации

Итак, мы создали в организации «МайСтройСервис» обособленное подразделение, которое имеет собственный КПП и ИФНС для сборов налогов (НДФЛ, НДС) и взносов в ФСС, ПФР (рис. 248–249) и приняли в подразделения организации сотрудников. Однако вести самостоятельную хозяйственную деятельность такое обособленное подразделение не сможет. Оно не обладает своим банковским счетом, а начисления зарплат и другие формируемые документы будут всегда проводиться от имени головной организации, которой оно полностью подчинено. Для того чтобы обособленное подразделение смогло получить банковский счет, необходимо изменить его статус – создать организацию обособленного подразделения – филиал на основе головной организации «МайСтройСервис».

• Откройте справочник Организации и нажмите кнопку Создать. В появившемся диалоге нажмите кнопку Выбрать у эмблемы обособленного подразделения и заполните форму, как на рис. 277.

Рис. 277. Филиал ООО «МайСтройСервис» – вид обособленное подразделение

• Используя гиперссылку Подразделения, создайте подразделение Производственный цех № 2, как на рис. 278.

Рис. 278. Создание подразделения в филиале ООО «МайСтройСервис»

• В справочнике Сотрудники установите флаг Организация в значение Филиал ООО «МайСтройСервис» г. Ишимбай. В результате на форме ни одной записи не отобразится. Это говорит о том, что ни одного сотрудника в нем пока не значится.
• Откройте документы Прием на работу сотрудников Петрова, Галкина, Романова и Леднева, принятых на работу 01.01.2018 в обособленное подразделение организации «МайСтройСервис», скорректируйте их, указав новую организацию и свое подразделение, после чего проведите документы (рис. 279–286).

Рис. 279. Изменение документа Прием на работу Леднева О. О.

Рис. 280. Изменение документа Прием на работу Петрова П. П.

Рис. 281. Изменение документа Прием на работу Галкина А. Ю.

Рис. 282. Изменение документа Прием на работу Романова Р. Р.

Рис. 283. Форма списка журнала Приемы на работу организации

филиал ООО «МайСтройСервис», г. Ишимбай

Рис. 284. Форма списка журнала Приемы на работу организации ООО «МайСтройСервис»

Рис. 285. Форма списка справочника Сотрудники организации

ООО «МайСтройСервис»

Рис. 286. Форма списка справочника Сотрудники организации филиал ООО «МайСтройСервис», г. Ишимбай

2. Учет начальных остатков в ООО «МайСтройСервис»

До сих пор мы работали с системой, используя имя пользователя Абрамова Г. С., являющегося генеральным директором ООО «Конфетпром». Но выше вы создали свою организацию ООО «МайСтройСервис» и приняли семь сотрудников на работу с 01.01.2018. Причем ответственными лицами в организации являются: Леднев Олег Олегович (генеральный директор), Иванов Иван Иванович (главный бухгалтер основного подразделения) и Петров Петр Петрович (бухгалтер обособленного подразделения).

• Используя пункт Главное меню/Все функции, откройте справочник Пользователи. Введите трех сотрудников в справочник и установите для каждого права доступа: для Леднева О. О. – Администратор, для Иванова И. И. – Главный бухгалтер, а для Петрова П. П. – Бухгалтер (рис. 287–294).

Рис. 287. Список пользователей в окне справочника Пользователи

Рис. 288. Форма элемента справочника Пользователи для Леднева О. О.

Рис. 289. Форма элемента справочника Права доступа для Леднева О. О.

• Представленный на рис. 289 список Профили пользователей доступен для создания и изменения через справочник Профили групп доступа (рис. 290).

Рис. 290. Форма элемента справочника Профили групп доступа

• Чтобы изменить профиль, достаточно воспользоваться командой Изменить (используя правую кнопку мыши) или дважды щелкнуть по строке профиля (рис. 290). По умолчанию на закладке Разрешенные действия (роли) (рис. 291) будут отображаться только отмеченные роли. Чтобы увидеть все возможные роли, следует отжать кнопку Только выбранные и далее установить или снять нужные флажки.

Рис. 291. Форма настройки профиля Администратор

Рис. 292. Форма группы доступа Администратор

Рис. 293. Список участников группы доступа профиля Администратор

Рис. 294. Форма добавления участников в группу доступа профиля

• В диалоге рис. 291 нажмите гиперссылку Группы доступа и в открытом окне (рис. 292) дважды щелкните по строке, содержащей наименование Администраторы. На форме списка Группа доступа будет только запись с именем Абрамов Г. С. (рис. 293–294). Воспользуйтесь кнопкой Подобрать и в диалоге Подбор участников группы доступа добавьте из левого списка в правый пользователя Леднева О. О. Нажмите кнопку Завершить и закрыть. Форма Группа доступа изменится, как на рис. 295.

Рис. 295. Обновленный список участников группы доступа профиля

• Нажмите кнопку Записать и закрыть, также не забудьте нажать на кнопку Записать на форме Права доступа (рис. 289), а также кнопку Записать и закрыть на форме элемента Пользователь (рис. 288).
• Аналогичные действия следует выполнить с пользователями

Иванов И. И. и Петров П. П. (рис. 296).

Рис. 296. Окончательный список пользователей системы в справочнике Пользователи

• Теперь можно закрыть 1С:БП и заново открыть систему, но уже с логином ЛедневОО.

Если до начала отчетного периода (01.01.2018) у организации имелись остатки материалов, ОС, НМА, а также денежные средства на расчетных счетах, которые в дальнейшем планируется использовать в хозяйственной деятельности организации, то следует произвести их учет в системе.

Для ввода данных можно воспользоваться автоматическим или ручным способом. В системе 1С:БП КОРП ред. 2.0.39 для автоматического способа существуют две обработки – это Перенос данных из информационных баз 1С:Предприятие 7.7 и Перенос данных из информационных баз 1С: Бухгалтерия 8 (меню Сервис). При этом могут переноситься не только остатки со счетов, но и документы и справочники (рис. 297–298).

Рис. 297. Окно обработки Перенос данных из информационных баз 1С: Бухгалтерия 8

Рис. 298. Окно выбора информационной базы из списка

В системе 1С:БП КОРП ред. 3.0.59 имеется лишь первая обработка, однако сохранился и ручной способ ввода начальных остатков с помощью обработки Помощник ввода остатков (раздел Главное). Это наглядный способ ввода остатков, при котором создаются соответствующие документы и демонстрируются результаты ввода.

Обычно начало учетного периода совпадает с началом года, тогда учет всех остатков должен проводиться последним днем предшествующего периода (31.12.хххх), при этом будем аккумулировать все остатки в головном подразделении ООО «МайСтройСервис».

• Загрузите обработку Помощник ввода остатков и в появившемся окне щелкните по гиперссылке Установить дату ввода начальных остатков (рис. 299) и установите дату 31.12.2017.
• После установки даты появится возможность выбора нужного счета и доступность кнопки Ввести остатки по счету.

Рис. 299. Окно обработки Помощник ввода начальных остатков

Рис. 300. Окно ввода остатков по счету 51

• Введите остатки по расчетному счету 51 на основном подразделении ООО «МайСтройСервис», используя кнопку Ввести остатки по счету, как на рис. 300.
• Нажмите кнопку Провести, после чего в окне обработки появится вводимая сумма, а документу будет присвоен номер МСББ000001 в реквизите Номер.
• Нажмите кнопку Показать проводки … и просмотрите сформированную запись в учете на закладке Бухгалтерский и налоговый учет (рис. 301). Такая же информация появится и в Журнале проводок (раздел Операции/Бухгалтерский учет).
• Обратите внимание, что бухгалтерская запись содержит счет дебета 51 и счет кредита 000 (вспомогательный счет).

Рис. 301. Движения документа Ввод остатков

Введем остатки по уставному капиталу 1 800 000 руб. (акции) по подразделениям организации (на счет 80.01). Далее эту сумму переведем на счет 75.01, а затем на счет 51 головной организации и филиала.

• Также в окне обработки Помощник ввода начальных остатков выделите счет и нажмите кнопку Ввести остатки по счету и заполните окно основного и обособленного подразделений, как на рис. 302–304.

Рис. 302. Окно ввода остатков по уставному капиталу для основного подразделения

Рис. 303. Окно ввода остатков по уставному капиталу для ишимбайского подразделения

Рис. 304. Окно обработки с общей суммой уставного капитала

Ценными бумагами (субконто 2) могут быть: акции, банковские книжки на предъявителя, векселя, государственные облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, облигации, чеки.

Введем начальные остатки по материалам (счет 10), которые не были списаны до начала учетного периода.

• В окне обработки выделите счет и нажмите кнопку Ввести остатки по счету и заполните окно, как на рис. 305–330.

Рис. 305. Остатки материалов на складе

Рис. 306. Номенклатурные позиции в справочнике Номенклатура

Рис. 307. Номенклатурная позиция – Обрезки труб 50 × 20 × 6000

Рис. 308. Номенклатурная позиция – Обрезки труб 40 × 20 × 6000

Рис. 309. Номенклатурная позиция – Доска сосновая 50 × 250 × 6000

Рис. 310. Номенклатурная позиция – Цемент М400

Рис. 311. Создание нового вида номенклатуры – Строительные материалы

• В справочнике Номенклатура следует создать группу Материалы, комплектующие, полуфабрикаты, а затем ввести в нее номенклатурные позиции (рис. 306).
• Для элемента Доска сосновая следует выбрать из классификатора единиц измерений новую единицу – кубический метр (рис. 312).

Рис. 312. Окно Общероссийского классификатора единиц измерений

для выбора

• Откройте справочник Номенклатура, щелкните по гиперссылке Счета учета номенклатуры. Откроется одноименный регистр сведений. Выделите вид номенклатуры Материалы и щелкните по кнопке Создать новый элемент копированием текущего (рис. 313–315). Измените поля вид номенклатуры и счет учета, отмеченные красной рамкой.

Рис. 313. Регистр сведений Счета учета номенклатуры перед созданием новой записи

Рис. 314. Создание новой записи в регистре Счета учета номенклатуры

Рис. 315. Регистр сведений Счета учета номенклатуры после создания новой записи

• В справочнике Номенклатура (рис. 313) имеется гиперссылка на регистр сведений Типы цен номенклатуры. Откройте его и добавьте две записи, как на рис. 316.

Рис. 316. Регистр сведений Типы цен номенклатуры с двумя записями

Этот регистр используется для выбора типа цен и установки цен для каждой конкретной номенклатурной позиции на определенную дату (рис. 317). При этом, если установить сначала дату, затем цену у типа цены и записать ее, используя кнопку Записать цены, а затем обновить справочник Номенклатура, то в столбце Документ появится ссылка на документ Установка цен номенклатуры.

Рис. 317. Форма элемента регистра сведений Цены номенклатуры

Документ Установка цен номенклатуры является регистратором движения (то есть появления записей) по регистру Цены номенклатуры (рис. 318).

Рис. 318. Документ Установка цен номенклатуры в режиме Конфигуратор

Причем если открыть документ Установка цен номенклатуры (раздел Склад/Цены), то можно увидеть в нем номенклатурные позиции для конкретной даты и типа цен. В регистре сведений Цены номенклатуры содержатся номенклатурные позиции (в том числе и одинаковые), но с различными ценами, типами цен и датами, установленными пользователем (рис. 319–321).

Рис. 319. Фома списка документа Установка цен номенклатуры

Рис. 320. Документ Установка цен номенклатуры

Рис. 321. Форма списка регистра сведений Цены номенклатуры

• В окне ввода начальных остатков выберите счет 41.01 и нажмите кнопку Ввести остатки по счету. Откроется одноименное окно формы элемента документа с заполненным полем Организация. Заполните остальные поля, используя рис. 322–325. Количество листов – 50 шт. по ценам 700 и 500 руб. Выберите вид номенклатуры – Товары, создайте группу в справочнике Номенклатура – Товары на складе и введите в нее номенклатурные позиции.

Рис. 322. Документ Ввод начальных остатков с записью по счету 41.01

Рис. 323. Создание группы Товары на складе в справочнике Номенклатура

Рис. 324. Позиция Профиль оцинкованный в группе Товары на складе

Рис. 325. Позиция Сталь оцинкованная в группе Товары на складе

• Чтобы определить счета для группы Товары на складе справочника Номенклатура, откройте его, щелкните по гиперссылке Виды номенклатуры, а затем дважды по строке Товары и в появившемся окне выберите гиперссылку Счета учета номенклатуры (рис. 326).
• Отредактируйте запись вида номенклатуры Товары, как на рис. 327–328. Это позволит создать такие же счета учета для группы Товары на складе, как и для вида номенклатуры Товары. Чтобы в этом убедиться, вернитесь в справочник Номенклатура по гиперссылке Основное, выделите группу Товары на складе, правой кнопкой мыши выполните команду Изменить и в окне (рис. 323) выберите гиперссылку Счета учета номенклатуры (рис. 329).

Рис. 326. Элемент справочника Вид номенклатуры – Товары

Рис. 327. Изменение регистра сведений Счета учета номенклатуры

Рис. 328. Измененная запись вида номенклатуры Товары в справочнике и регистре сведений

Рис. 329. Новая запись со счетами для группы Товары на складе в регистре сведений Счета учета номенклатуры

Введем начальные остатки по основным средствам (счет 01.01). К основным средствам относят здания, сооружения, станки, машины и прочие объекты, участвующие в производственном процессе, а также вычислительная и бытовая техника, используемая в организации. Основные средства принимаются к учету по первоначальной стоимости, складывающейся из расходов на приобретение и расходов на ввод ОС в эксплуатацию. В процессе работы основные средства изнашиваются, поэтому часть его стоимости должна включаться в себестоимость произведенной продукции в виде амортизации. Амортизация ОС учитывается на счете 02.01.

В бухгалтерском учете определено пять способов начисления амортизации – это линейный, способ уменьшаемого остатка, по сумме чисел лет срока полезного использования, пропорционально объему продукции (работ), по единым нормам амортизационных отчислений. В НУ всего лишь два способа начисления амортизации: линейный или нелинейный. В учетной политике организация (раздел Главное/Настройки налогов и отчетов) на закладке

Налог на прибыль для НУ (по умолчанию) установлен линейный способ начисления амортизации.

Линейный способ означает, что на себестоимость выпускаемой продукции будет переноситься начисленная амортизация ОС равными долями. Так, если первоначальная стоимость ОС составляла 480 000 руб., а срок его использования – 4 года (48 месяцев), то при линейном способе ежемесячно будет начисляться амортизация в размере 10 000 руб. на счет 02.01. Этот счет корреспондируется со счетами учета затрат (например, со счетом 20 «Основное производство» или со счетов 26 «Общехозяйственные расходы»). В бухгалтерском балансе объекты ОС учитываются в виде остаточной стоимости, вычисляемой разницей между первоначальной стоимостью и накопленной амортизацией за период.

• В окне ввода начальных остатков выберите счет 01.01 и дважды щелкните по нему. Откроется одноименное окно формы списка документа Ввод начальных остатков, не содержащее ни одной записи. До этого мы открывали окно формы элемента этого документа кнопкой Ввести остатки по счету. Сейчас нам необходимо сформировать две записи об ОС (станок многофункциональный начальной стоимости 450 000 руб. и компьютер ASUS начальной стоимости 30 000 руб.), принадлежащих различным подразделениям.
• В окне формы списка нажмите кнопку Создать. В появившемся окне формы элемента добавьте новую запись, как на рис. 330.

Рис. 330. Форма элемента документа Ввод начальных остатков для ОС Станок многофункциональный

• В справочнике Основные средства добавьте две записи – Станок многофункциональный и Компьютер ASUS (рис. 331–333).

Рис. 331. Форма документа Основное средство – Станок многофункциональный

Рис. 332. Форма документа Основное средство – Компьютер ASUS

Рис. 333. Закладка Начальные остатки документа Ввод начальных остатков ОС – Станок многофункциональный

• На закладке Начальные остатки (рис. 333) введите основное средство, первоначальную стоимость станка 450 000 руб., счет учета
• 01.01, счет начисления амортизации (износа) – 02.02, сумму накопленной амортизации (износ) 82 500 руб. и способ отображения расходов по амортизации.

Сумма накопленной амортизации (износа) вычисляется по формуле: 82 500 руб. = 450 000 руб. / 60 мес. × 11 мес., где 60 мес. – срок полезного использования (рис. 328–329); 11 мес. – срок эксплуатации с 01.01.2017 по 31.12.2017 (дата принятия к учету – 01.01.2017).

• На закладке Бухгалтерский учет определите: Способ поступления – Вклад в совместную деятельность; Порядок учета – Начисление амортизации; Способ начисления амортизации – Линейный; Срок полезного использования (в месяцах) – 60 и установите флаг Начислять амортизацию. Аналогичные действия выполните и на закладке Налоговый учет (рис. 334–336).
• На закладке События (рис. 334) определите дату принятия к учету – 01.01.2017. Тогда до 31.12.2017 на станок за 11 мес. должна быть накоплена амортизация в размере 82 500 руб. Для поля Событие выберите Принятие к учету с вводом в эксплуатацию.

Рис. 334. Закладка Бухгалтерский учет документа Ввод начальных остатков ОС – Станок многофункциональный

Рис. 335. Закладка Налоговый учет документа

Ввод начальных остатков ОС – Станок многофункциональный

Рис. 336. Закладка События документа Ввод начальных остатков ОС – Станок многофункциональный

• Кнопкой Записать и закрыть сохраните и закройте сформированную запись в документе Ввод начальных остатков ОС. В появившемся окне (рис. 337) нажмите кнопку Провести и закрыть.
• В окне формы списка документа (рис. 337) добавьте новую запись об ОС Компьютер ASUS и заполните закладки Начальные остатки, Бухгалтерский учет, Налоговый учет, как на рис. 338–341.

Рис. 337. Форма списка документа Ввод остатков по основным средствам

Рис. 338. Закладка Начальные остатки документа

Ввод начальных остатков ОС – Компьютер ASUS

Рис. 339. Закладка Бухгалтерский учет документа

Ввод начальных остатков ОС – Компьютер ASUS

Рис. 340. Закладка Налоговый учет документа

Ввод начальных остатков ОС – Компьютер ASUS

Рис. 341. Закладка События документа

Ввод начальных остатков ОС – Компьютер ASUS

На закладке События (рис. 341) определите для ОС Компьютер ASUS дату принятия к учету – 01.10.2016, тогда до 31.12.2017 на компьютер за 14 мес. должна быть накоплена амортизация в размере 7000 руб. (рис. 338). Сумма накопленной амортизации (износа) вычисляется по формуле: 7000 руб. = 30 000 руб. / 60 мес. × 14 мес., где 60 мес. – срок полезного использования; 14 мес. – срок эксплуатации с 01.10.2016 по 31.12.2017.

• Нажмите кнопку Записать и закрыть (рис. 342). Для ОС Станок многофункциональный и Компьютер ASUS реквизит Подразделение оставьте пустым (рис. 340, рис. 342).

Рис. 342. Форма элемента документа Ввод начальных остатков для ОС Компьютер ASUS

• Кнопкой Провести и закрыть сохраните и закройте сформированный документ Ввод остатков. В окне формы списка документа отобразятся две записи об ОС (рис. 343).

Рис. 343. Форма списка документа Ввод остатков с двумя записями ОС

• Выберите вторую запись в окне формы списка и нажмите кнопку Показать проводки… Появится окно обработки с закладкой Бухгалтерский и налоговый учет (рис. 344).

Рис. 344. Обработка Движение документа: Ввод остатков – Компьютер ASUS

В документе сформированы две записи: Дт 01.01 Кт 000 – для отражения первоначальной стоимости компьютера и Дт 000 Кт 02.01 – для отражения накопленной амортизации. Кроме того, документ автоматически заполнил 12 регистров сведений.

При проведении документа будут модифицированы карточки объектов ОС в справочнике Основные средства, как на рис. 345–346.

Рис. 345. Заполненная карточка ОС – Станок многофункциональный

Рис. 346. Заполненная карточка ОС – Компьютер ASUS

Ввод начальных остатков завершен. Теперь проанализируем введенные остатки. Для этого следует сформировать оборотносальдовую ведомость (ОСВ) по счету 000. Если конечное сальдо на счете 000 равно нулю, то остатки были введены правильно.

• Выполните команду Отчеты/Оборотно-сальдовая ведомость по счету. Введите период 01.01.2016–01.01.2018, введите номер счета 000 и нажмите кнопку Сформировать (рис. 347).

Рис. 347. Отчет ОСВ по счету 000

Здесь обороты по дебету и кредиту за период не равны, и их сальдо (дебетовое) в конце периода равно 44 500 руб. Также если обратить внимание на нижнюю часть окна Помощник ввода начальных остатков, то и там итоговые значения в колонках Сальдо Дт и Сальдо Кт не равны (рис. 348). Это означает, что на эту сумму не будет сходиться баланс и необходимо остатки изменить.

Рис. 348. Окно обработки после завершения ввода начальных остатков

Сальдо 44 500 руб. у нас получилось дебетовым (активы), следовательно, на эти деньги можно было что-то купить. Если бы сальдо было кредитовым (пассивы), то мы нуждались бы в заимствованиях, чтобы свести баланс в начальных остатках. Итак, на эту сумму приобретем один компьютер MSI (24 500 руб.) для обособленного подразделения и два многофункциональных принтера Samsung M2070W и Samsung Xpress M2070 (на общую сумму 20 000 руб.) для печати различных счетов.

• В окне Помощника ввода начальных остатков дважды щелкните по счету 01.01. Введите две записи для ишимбайского подразделения и одну для основного подразделения (рис. 349–350).

Рис. 349. Ввод остатков по счету 01.01 для ишимбайского подразделения

Рис. 350. Ввод остатков по счету 01.01 для головной организации

На закладке Начальные остатки позиций ОС введите наименование основного средства, первоначальную стоимость, счет учета – 01.01, счет начисления амортизации (износа) – 02.01 и способ отображения расходов по амортизации – Амортизация (счет 26). На закладке Бухгалтерский учет определите: Способ поступления – Вклад в совместную деятельность; Порядок учета – Начисление амортизации; Способ начисления амортизации – Линейный; Срок полезного использования (в месяцах) – 60 и установите флаг Начислять амортизацию. Аналогичные действия выполните и на закладке Налоговый учет. На закладке События определите для ОС дату принятия к учету – 31.12.2017, в реквизите Событие выберите Принятие к учету с вводом в эксплуатацию, документ – Акт приема в эксплуатацию.

• После этого баланс будет достигнут (обороты за период будут равными, а сальдо в конце периода отсутствовать) (рис. 351).

Рис. 351. Баланс начальных остатков в отчете ОСВ по счету 000

Вспомогательный счет 000 является служебным. Он встречается в бухгалтерских программах для введения начальных остатков, относится к активно-пассивным счетам и используется для составления проводки по двум счетам, то есть демонстрации принципа двойной записи. Перечислим основные правила использования счета 000:

• если счет, по которому вводятся начальные остатки, является активным, то остаток по нему отражается в столбце Дебет, а вспомогательный счет 000 вводится в столбце Кредит и наоборот;
• если же счет, по которому вводятся остатки активнопассивный, то остаток по нему можно записать по Дебету или Кредиту в корреспонденции со вспомогательным счетом 000;
• остатки вводятся на последнюю дату, предшествующую дате начала учета (обычно года). Если учетная работа начинается с 1 января 2018 г., то начальные остатки следует вводить на 31.12.2017;
• остатки по счетам в корреспонденции со счетом 000 нужно вводить в разрезе субсчетов и аналитических счетов (субконто);
• для проверки результата ввода начальных остатков необходимо формировать оборотно-сальдовую ведомость (рис. 351).

Post Views: 38

Мы провели вебинар, на котором рассказали, что начать работу с программным продуктом «1С:Бухгалтерия 8» просто и быстро.

Смотрите вебинар здесь:

Главные сведения об организации

Сведения об организации программа заполняет по ИНН. Обычно его вводят при первом запуске информационной базы. Однако, если во время первого запуска вы не указали ИНН, то данные реквизиты можно заполнить во время работы в программе.

Для этого:

1. Переходим в раздел «Главное».
2. Нажимаем на «Организации».
3. Открывается форма.
4. Чтобы заполнить реквизиты компании по ИНН, нажимаем на соответствующую активную кнопку.
5. Организация должна быть подключена к онлайн поддержке 1С. Программа носит сведения об организации по данным ЕГРЮЛ, поэтому пользователю остается заполнить лишь некоторые поля, которые остались пустыми.
6. В поле «Основной банковский счет» указываем БИК банка, тогда программа подставит корреспондентский счет и название банка.

Обратите внимание: первый банковский счет, который вы добавите в информационную базу, автоматически станет основным.

1. В поле «Подписи» добавляем ответственных лиц, которые будут проставляться в первичные, сводные и отчетные документы.
2. Переходим на вкладку «Банковские счета».
3. Нажимаем «Создать банковский счет». Их может быть несколько.
4. После создания банковских счетов с помощью флажка проставляем, какой их них будет использоваться как основной.
5. На вкладке «Основное» по кнопке «Реквизиты» можно распечатать карточку с основными реквизитами организации.

Как настроить функциональность

Функциональность настраивается для всех организаций сразу.

1. Переходим в раздел «Главное», затем «Настройки».
2. Выбираем «Функциональность».
3. Откроется форма.
4. Программу можно адаптировать под различные требования учета.

Например, если организации не нужны все настройки, лишние функции программы можно выключить. Включить вы их можете по необходимости.

1. На вкладке «Главное» доступен выбор функциональности:
   • Основная. Подойдет для многих предприятий малого бизнеса. В этом варианте достаточно возможностей для типичных сценариев работы, а простой интерфейс помогает быстрее освоить программу;
   • Выборочная. С этим вариантом пользователь может выбрать, какие настройки основные, а какие являются дополнительными;
   • Полная. Если основной функциональности становится мало, всегда можно включить дополнительные настройки. Все настройки распределены по закладкам и сгруппированы по направлениям и участкам отчета.

Обратите внимание: серые неактивные опции — это опции, которые уже используются в вашей программе. Поскольку пользователь только начинает вести учет в программе, все опции, которые перечислены в данном разделе, будут доступными для выбора.

Как установить параметры учета

Они настраивают программу более детально, чем настройки функциональности. Параметры учета определяют аналитику счетов учета организации, счета учетов определённых типов деятельности и так далее.

1. Переходим в раздел «Администрирование».
2. Выбираем «Параметры учета».

Обратите внимание: для большинства организаций достаточно использовать параметры учета, определенные по умолчанию. Однако если учет в вашей организации имеет какие-то особенности, то их можно определить в программе.

1. Все настройки сгруппированы по разделам:
   • настройка планов счетов,
   • сроки оплаты покупателя,
   • настройки зарплаты,
   • заполнение цен продажи,
   • печать артикулов,
   • печать чеков,
   • срок уплаты поставщикам,
   • типы плановых цен.
2. Перейдем по гиперссылке «Настройка планов счетов».
3. Перейдем к настройке учета суммы НДС по приобретенным ценностям.
4. На счете 19 НДС по приобретенным ценностям программа всегда ведет аналитический учет по контрагентам и счетам-фактурам, поэтому флажки проставлены автоматически.
5. Здесь также дается справочная информация.
6. Можно также включить учет суммы НДС по способам учета. Проставляется флажок, если организация ведет раздельный учет НДС.

1. Настроим учет запасов.
2. Аналитический учет запасов программы всегда ведет по номенклатуре. В исключительных случаях можно пройти по гиперссылке и отключить аналитический учет по партиям и по складам:
   • Учет запасов ведется по партиям. Включается, если организация учитывает запасы по ФИФО и использует субконто партии.
   • Учет запасов ведется по складам:
     • По количеству. Аналитический учет можно организовать для контроля количества товаров и материалов на разных складах, и для того, чтобы вычислить цену списания запаса. Программа поделит стоимость товаров и материалов одной номенклатурной группы на ее количество.
     • По количеству и сумме. Аналитический учет можно организовать для того, чтобы цена списания вычислялась на каждом складе отдельно. Т. е. программа поделит стоимость товаров и материалов одной номенклатурной группы на ее количество. Используйте эту настройку, когда важно, на каком складе лежит товар или материалы.

1. Переходим к настройке учета товаров в рознице.
2. Учет товаров всегда ведется по складам, но также можно вести его по номенклатуре и по ставкам НДС. Для этого проставляем соответствующие флажки.

Обратите внимание: настройки учета товаров в рознице по номенклатуре и по ставкам НДС включайте только в том случае, если учитываете товары в рознице по продажным ценам.

1. Настроим учет движения денежных средств. Если включить эту опцию, то к счетам учета денежных средств будет автоматически добавляться субконто статьи движения денежных средств. И в кассовых, и в банковских документах станет доступен выбор статей движения денежных средств.

1. Посмотрим учет расчетов с персоналом. Используется, если нужно включить или выключить аналитику по каждому работнику на определенных счетах.

Обратите внимание: учет расчетов с персоналом может вестись сводно, если организация ведет учет расчетов с персоналом во внешней программе, например, в программе «1С:Зарплата и управление персоналом».

1. Посмотрим учет расходов. Эта настройка доступна только для версии 1С:Бухгалтерия КОРП. В исключительных случаях можно перейти по данной гиперссылке и выключить аналитику по элементам затрат и по статьям затрат на счетах;

Обратите внимание: если снять флажок с любой из настроек, то программа удалит информацию об аналитике безвозвратно.

1. Перейдем в блок «Настройка зарплаты». Настройки сгруппированы по блокам:
   • Общие настройки. Здесь можно указать, где будет вестись учет заработной платы — в этой программе или во внешней.

   

   • Порядок учета зарплаты. Настройте, если нужно изменить параметры начислений и выплаты зарплаты, формирование резерва отпусков и начисление страховых взносов.

   

   • Настройка документов и печатных форм. Используйте, если вам необходимо изменить правила, по которым программа будет выводить списки сотрудников и подразделений в печатные формы.

   

   • Расчет зарплаты. По гиперссылке «Начисления» переходим к списку видов начислений сотрудникам и настройкам учета начислений. По гиперссылке «Удержания» можно перейти к списку видов удержаний из зарплат.
   • Способы учета зарплаты. Устанавливают набор правил учета зарплаты на бухгалтерских счетах, т.е. определяется, на каких счетах будет учитываться начисление заработной платы.

   

   • Статьи затрат по зарплате. Здесь настраиваются статьи затрат, на которых будут отражаться страховые взносы и пособия по нетрудоспособности. Создайте вид статьи затрат, определите статью затрат начисления.

   

   • Классификаторы. Можно посмотреть нормативно-справочную информацию по страховым взносам, НДФЛ и кадровому учету.

   

   

Как настроить учетную политику

Впервые запустив программу, пользователь вносил некоторые настройки. На основании этих настроек программа создала учетную политику. Пользователю нужно проверить внесенные данные и изменить их, если есть ошибка.

1. Переходим в раздел «Главное».
2. Выбираем «Организации», затем «Учетная политика».
3. При изменении учетной политики сохраняется ее история, которую можно посмотреть по гиперссылке «История изменений».
4. Включите настройку «Учет выпуска продукции по данным продаж», если не учитываете продукцию на складе и не хотите использовать документ «Отчет производства за смену».
5. Определите способ оценки МПЗ:
   • по средней,
   • по ФИФО.
6. Выберем способ оценки товаров в рознице:
   • по продажной стоимости,
   • по стоимости приобретения.
7. Для пользователей версии 1С:Бухгалтерия КОРП можно включить резерв под обесценение запасов. Если вы включите эту настройку, то в программе станет доступен вид документов «Обесценение запасов», в котором можно указать чистую стоимость продажи, а в закрытии месяца появится регламентная операция «Обесценение запасов».
8. Выберем виды деятельности, затраты по которым учитываются на счете 20 (основное производство).
9. В учетной политике посмотрим, куда списываются затраты:
   • без учета выручки,
   • с учетом всей выручки,
   • с учетом выручки только по производственным услугам. Т. е. если вы здесь нажмете выпадающий список, у вас будут доступны три этих .
10. Определим базу распределения косвенных затрат.
11. Настроим блок «Себестоимость выпуска»:
    • Используется плановая себестоимость выпуска. Если включить настройку, то в течение месяца готовую продукцию и оказанные услуги программа будет оценивать по плановой стоимости, а в конце месяца рассчитывать фактическую себестоимость.
    • Если пользователь использует плановую себестоимость выпуска, то также нужно определить порядок списания отклонений: не учитываться, включаться в себестоимость продукции, включаться в расходы период выпуска продукции.
    • Также можно установить необходимые флажки «рассчитывается себестоимость полуфабрикатов», «рассчитывается себестоимость услуг собственным подразделением» и «закрытие счета 29 (обслуживающие производства и хозяйства)».
    • Учет расходов ведется. Эта настройка доступна только для версии 1С:Бухгалтерия КОРП. Учёт расходов по номенклатурным группам ведется автоматически, но пользователь может включить учет расходов по элементам затрат и по статьям затрат.
    • Используется счет 57 (Переводы в пути при перемещении денежных средств). Если деньги переводятся на другой счет организации, вносятся или снимаются наличные с расчетного счета в банке, включите эту настройку.

1. Настроим авансы, выданные поставщикам. Их можно найти в балансе. В программе отражены по видам активов, которые организация планирует получить от поставщиков.

Обратите внимание: вид актива пользователь может упомянуть в договоре с поставщиком.

1. Блоки «ФСБУ 6» и «ФСБУ 25» относятся к новым федеральным стандартам бухгалтерского учета. Пользователю необходимо поставить переключатель в соответствующее положение согласно учету.
2. Выберем способы ведения учета в соответствии с ПБУ 18 (учет расчетов по налогу на прибыль организации). Пользователь выбирает, как компания ведет отложенные налоговые активы и обязательства.
3. В составе бухгалтерской отчетности определите, какой состав компания будет сдавать: полный, для малых предприятий, для некоммерческих организаций.

Как настроить план счетов

1. Переходим в раздел «Главное».
2. Выбираем «План счетов».

В 1С:Бухгалтерия по умолчанию есть план, основанный на плане счетов, утвержденных Минфином. Те счета и субсчета, которые разработчики определили изначально, нельзя удалить, однако пользователь может добавить свои субсчета.

План счетов является приложением к учетной политики организации. Чтобы узнать подробности о счете:

• Выберите счет из списка.
• Нажмите на кнопку «Описание счета».
• В открывшейся форме можно посмотреть код быстрого набора, наименование, виды субконто и другую информацию.

Для аналитического учета на счетах и субсчетах можно указывать дополнительную информацию субконто.

Значениями субконто признаются элементы справочников, документы и прочее. Счетам и субсчетам, определенным по умолчанию, разработчики указали предполагаемые виды субконто: субконто 1, субконто 2 и субконто 3.

Обратите внимание: для счета и субсчета можно определять до трех видов субконто.

Настройка налогов и отчетов

1. Переходим в раздел «Главное».
2. Находим «Налоги и отчеты».
3. Определите систему налогообложения.
4. Если организация обязана выплачивать торговый сбор в Москве, то поставьте соответствующий флажок.
5. Настройки налогов и отчетов разделены по блокам по каждому виду.

Налог на прибыль

Подходит для юридических лиц, использующих общую систему налогообложения.

• Задайте методы для определения расходов в налоговом учете.
• Укажите особенности отражения доходов и расходов по налогу на прибыль в бухгалтерском учете.
• Можно включить настройку «Формировать резервы по сомнительным долгам».
• Если организация работает в сфере производства продукции, выполнения работ и оказания услуг, то перейдите по гиперссылке «Перечень прямых расходов».
• Пройдите по гиперссылке «Номенклатурная группа реализации продукции и услуг» и создайте соответствующий список. По таким группам программа отражает выручку в декларации по прибыли в строке декларации о выручке от реализации товаров, работ и услуг собственного производства.

НДС

• Если организация освобождена от уплаты НДС, то проставьте соответствующий флажок.
• Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета. Организация определяет, ведет ли она раздельный учет или нет.
• Порядок регистрации счетов-фактуры на аванс. Задайте порядок регистрации счетов-фактур на аванс.

НДФЛ

• Настройте, как у вас реализуются стандартные вычеты:
  • нарастающим итогом в течение налогового периода;
  • в пределах месячного дохода налогоплательщика.
• Выполнять расчет НДФЛ по прогрессивной шкале. Если работники организации получают доходы больше 5 млн. в год, то поставьте флажок на этой настройке.

Как вести начальные остатки

Если раньше вы вели учет в другой программе, прежде чем начинать учитывать хозяйственные операции в программе, введите начальные остатки. Для этого используйте помощника ввода остатков.

1. Переходим в раздел «Главное».
2. Выбираем «Помощник ввода остатков».

1. Укажите дату.

Обратите внимание: мы рекомендуем вам вести остатки по состоянию на 31 декабря.

1. Нажмите кнопку «Ввести остатки по счету».

1. Заполните открывшийся документ «Ввод остатков».
2. Укажите подразделение, если начальные остатки организации разделены по подразделениям.
3. Нажмите на кнопку «Добавить».
4. Заполните открывшуюся форму.
5. Программа самостоятельно сформирует соответствующую корреспонденцию со вспомогательным счетом 000.
6. Для того, чтобы проверить, правильно ли вы внесли начальные остатки бухгалтерского и налогового учета, воспользуйтесь отчетами оборотно-сальдовой ведомости. Если остатки введены верно, то на счете 000 не будет сальдо на конец даты ввода остатка.

Следите за выходом новых статей в Telegram-канале «ЛК 1С-Рарус отвечает».

Перед вами наглядный и понятный самоучитель по 1С 8.3 Бухгалтерия, который познакомит с:

• реальными примерами из практики;
• документами 1С, используемыми для отражения операций;
• первичкой, формируемой в той или иной ситуации.

В самоучителе даются подсказки на документы, которые вводятся в базу по каждому разделу — покажем, где их быстро найти в программе. Меню 1С станет для вас понятным, ориентироваться в нем будет очень просто.

Все популярные разделы программы отображены в содержании самоучителя по 1С:Бухгалтерия. Кликайте мышкой по нужному разделу и переходите к его изучению! Разделы в 1С группируются по каждому участку учета. Так же можно поступить и с документами — найдите тот, что вас интересует, и переходите к его изучению.

На примерах с видеоуроками вы научитесь, как вести учет в организации, где есть:

• производство;
• оптовая торговля;
• розничная торговля;
• оказание услуг.

Обратите внимание на нашу суперподсказку — Алгоритм закрытия месяца. С ней ваше закрытие месяца в 1С:Бухгалтерия 8.3 станет просто идеальным!

А начать работу с самоучителем 1С: Бухгалтерия 8.3 следует с настроек, справочников и формирования уставного капитала.

Приятного обучения!

Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»

Начало работы

Настройки

Перед тем, как начать вести учет в программе 1С:Бухгалтерия, надо заполнить сведения о своей Организации. Настроить Функциональность, где отобразить всю специфику деятельности. Добавить настройки в Параметры учета. А также заполнить Учетную политику, где указать выбранную систему налогообложения, порядок признания доходов и расходов и иные методы учета.

Реквизиты Организации

Ввод сведений об организации в справочник Реквизиты организации (Организации): Главное – Настройки – Реквизиты организации (Организации – если ранее уже была введена другая организация) – кнопка Создать или Помощник начальной настройки – Сведения об организации.

Если подключена интернет-поддержка, при вводе ИНН организации по кнопке Заполнить – автоматически заполнятся ее реквизиты.

Подключить интернет-поддержку: Администрирование – Интернет-поддержка и сервисы – Настройки Интернет-поддержки – кнопка Подключить.

Если интернет-поддержка не подключена, данные организации заполняются вручную.

Сокращенное и полное наименование, ИНН/КПП, ОГРН в справочнике Организации должны соответствовать выписке из ЕГРЮЛ.

В разделе Подписи вносится информация по ответственным лицам, которые на основании учредительных документов либо приказов имеют право подписи.

Реквизиты государственных органов и коды статистики заполняются по соответствующим ссылкам.

Печать реквизитов организации: Главное – Организации – кнопка Реквизиты.

Для ввода новых пользователей в базу и определения их права доступа применяется справочник Пользователи.

Справочник Пользователи: Администрирование – Настройки пользователей и прав – раздел Пользователи – ссылка Пользователи.

Посмотрите подробное видео по настройкам сведений об организации в 1С:

Если Вы являетесь подписчиком системы БухЭксперт8, для обучения программе 1С с нуля — смотрите материалы по теме «Заполнение сведений об организации»:

• Указание ответственных лиц организации в печатных формах документов
• Практикум по работе с подписями и печатями на документах
• Сохранение истории КПП
• Префикс в 1С
• Неверный ОКТМО

Функциональность

Функциональность определяет внешний вид разделов, а также возможность работать с теми или иными справочниками и документами в программе.

Настройка Функциональности: Главное – Функциональность.

Функциональность может быть:

• основная – для малого бизнеса;
• выборочная – сделана настройка пользователем;
• полная – подключен весь функционал.

Посмотрите подробное видео по настройке функциональности в 1С:

Если Вы являетесь подписчиком системы БухЭксперт8, для обучения программе 1С с нуля самостоятельно — смотрите материалы по теме «Настройка функциональности программы»:

• Настройка функциональности в 1С: Банк и касса
• Настройка функциональности в 1С: Запасы
• Настройка функциональности в 1С: Расчеты
• Настройка функциональности в 1С: Торговля
• Настройка функциональности в 1С: Производство
• Настройка функциональности в 1С: ОС и НМА

Параметры учета

В Параметрах учета задаются основные настройки одновременно для всех организаций, учет которых ведется в базе.

Настройка Параметров учета: Администрирование – Параметры учета.

Изменение параметров учета может привести к изменениям или потере уже введенных данных.

Ведение истории по настройкам параметров учета в базе не предусмотрено.

В нашем самоучителе 1С Бухгалтерия 8.3 для начинающих вы можете посмотреть подробное видео по настройкам параметров учета:

Для обучения программе 1С самостоятельно вы можете посмотреть статьи по настройкам параметров учета:

• Для чего определяются параметры учета в 1С
• Настройка плана счетов: 1С
• Можем ли мы осуществлять расчет себестоимости списываемых материалов в разрезе одного склада или расчет должен быть осуществлен в общем по организации?
• Настройка сроков оплаты для поставщиков и покупателей
• Настройки зарплаты: 1С
• Как упорядочить сотрудников в документах по подразделению
• Как вывести полную иерархию подразделений в зарплатные документы
• Настройка печатной формы документов по ТМЦ: печать артикулов
• Установка плановой цены выпуска продукции
• Ошибка по сроку задолженности контрагента

Учетная политика

Учетная политика задается индивидуально для каждой организации, учет которых ведется в базе.

Несмотря на то, что учетная политика формируется один раз и применяется последовательно из года в год (п. 4 ст. 8 Закона N 402-ФЗ), в программе желательно создавать ее ежегодно.

Не все элементы учетной политики можно задать в настройках 1С. Часть из них не автоматизирована. Некоторые аспекты учетной политики «на бумаге» могут не соответствовать настройкам в программе. В связи с этим рекомендуем ознакомиться с нашим Конструктором учетной политики.

Настройка Учетной политики по БУ: Главное – Настройки – Учетная политика.

В Учетной политике задается:

• Способ оценки МПЗ – общий по БУ и НУ для материалов (счет 10), товаров (счет 41), продукции (счет 43).
• Способ оценки товаров в рознице (только для БУ).
• Основной счет учета затрат – счет, который будет автоматически подставляться в документы. Если прямые затраты должны учитываться на счете 20 «Основное производство», то устанавливаются флажки:
  • Выпуск продукции – для производства,
  • Выполнение работ, оказание услуг заказчикам – для оказания услуг или выполнения работ
    и выбирается способ закрытия счета 20 для работ и услуг:
  • Без учета выручки;
  • С учетом всей выручки;
  • С учетом выручки только по производственным услугам.
• Порядок включения общехозяйственных расходов в себестоимость.
• Порядок распределения общепроизводственных и общехозяйственных (если не директ-костинг) расходов по ссылке Методы распределения косвенных расходов.
• Порядок определения учетной цены готовой продукции в течение месяца.
• Использование счета 40 «Выпуск продукции».

Флажок Используется счет 57 «Переводы в пути» при перемещении денежных средств позволяет автоматически использовать счет 57 при перемещении денежных средств внутри организации когда такое движение денежных средств происходит не «день в день».

Внесение наличных из кассы на расчетный счет

Флажок не установлен:

• Документ Выдача наличных – Дт 51 Кт 50.01.
• Документ Поступление на расчетный счет – проводок не формирует.

Флажок установлен:

• Документ Выдача наличных – Дт 57.01 Кт 50.01.
• Документ Поступление на расчетный счет – Дт 51 Кт 57.01.

При установленном флажке Формируются резервы по сомнительным долгам автоматически будет создаваться резерв по сомнительной задолженности в 1С по БУ, но только для задолженности в руб.

Порядок применения ПБУ 18 (Учетная политика – Учет отложенных налоговых активов и обязательств) и состав бухгалтерской отчетности (Учетная политика – Состав форм бухгалтерской отчетности) устанавливается соответствующими переключателями.

В нашем самоучителе 1С Бухгалтерия 8.3 для начинающих вы можете посмотреть видео по настройке учетной политики по бухгалтерскому учету:

Учетная политика по НУ настраивается в разделе Главное – Налоги и отчеты.

От выбранной системы налогообложения будет зависеть отображение других вкладок.

Настроена учетная политика для налогов и сборов:

После выполнения всех настроек учетную политику можно распечатать.

Печать Учетной политики: Главное – Учетная политика – кнопка Печать.

В нашем самоучителе 1С Бухгалтерия 8.3 для начинающих посмотрите урок 1С по настройке учетной политики по налоговому учету:

Порядок настройки учетной политики для налогового и бухгалтерского учета подробно рассмотрен в статьях:

• Где настраивается учетная политика в 1С?
• Учетная политика в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
• Методы распределения косвенных затрат в 1С 8.3: пошагово для начинающих
• Учетная политика по бухгалтерскому учету: ПБУ 18/02
• Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль
• Настройка учетной политики по НУ в 1С: НДС
• Настройка учетной политики по НУ в 1С: Страховые взносы
• Конструктор учетной политики в бухгалтерском, налоговом, НДС учете
• Утверждение рабочего плана счетов в учетной политике
• Утверждение форм первичных учетных документов в учетной политике
• Утверждение регистров по бухгалтерскому учету в учетной политике
• Утверждение регистров по налоговому учету в учетной политике
• Пример учетной политики для производства (ОСН)
• Пример учетной политики для работ и услуг (ОСН)
• Пример учетной политики для торговли (ОСН)
• Пример Методики по созданию резервов по сомнительным долгам
• Пример Графика документооборота
• Пример изменения / дополнения учетной политики

Регистрация ООО

Формирование уставного капитала

Вновь созданная организация первой операцией должна отразить формирование уставного капитала.

Документ Формирование уставного капитала: Операции – Бухгалтерский учет – Формирование уставного капитала.

Рассмотрим оформление операции на примере.

21 февраля принято решение о создании Общества с ограниченной ответственностью «ТЕХНОМИР». В соответствии с учредительным договором доли в уставном капитале (УК) распределяются следующим образом: PDF

• 10% – учредитель ООО «УЮТНЫЙ ДОМ»;
• 90% – учредитель Соловьев Константин Алексеевич.

05 марта осуществлена государственная регистрация Общества, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ.

Величина уставного капитала – 2 000 000 руб.

Согласно учредительного договора участники обязаны оплатить долю в УК в течении одного календарного месяца путем перечисления денежных средств на расчетный счет общества.

Документ формирует проводки:

Оплата уставного капитала на расчетный счет: документ Поступление на расчетный счет вид операции Прочее поступление через Банк и касса – Банковские выписки – кнопка Списание.

Посмотрите наш подробный урок в 1С по формированию уставного капитала:

Если Вы являетесь подписчиком системы БухЭксперт8 и начинающим пользователем 1С, для обучения программе — смотрите материалы по теме «Собственный капитал»:

• Формирование уставного капитала Общества с ограниченной ответственностью
• Счета учета собственного капитала

Справочники

Справочники в 1С хранят данные, необходимые для отражения хозяйственных операций. Например, перечень покупателей и поставщиков, списки номенклатуры и т.д. От полноты и корректности их заполнения зависит успех работы в 1С. Элементы справочников можно заполнять через меню Справочники или непосредственно при вводе информации из формы документов.

Рассмотрим кратко заполнение двух основных справочников Контрагенты и Номенклатура.

Контрагенты

Контрагенты – это поставщики, покупатели, прочие юридические и физические лица, а также государственные органы, с которыми организация взаимодействует.

Справочник Контрагенты: Справочники – Контрагенты.

Способы создания контрагентов:

• вручную:
  • в справочнике Контрагенты по кнопке Создать либо с помощью сервиса 1С: Контрагент (требуется Интернет-поддержка);
  • быстрый ввод из формы документа;
• загрузка из файла XML, Excel.

Загрузить справочник Контрагенты из файла: Справочники – Контрагенты – кнопка Загрузить.

Посмотрите наш подробный урок в 1С по заполнению справочника Контрагенты:

Для обучения работе в 1С посмотрите дополнительные материалы по теме «Справочник Контрагенты»:

• Путеводитель по справочнику Контрагенты
• Сохранение истории КПП
• Указание ответственных лиц контрагентов в печатных формах документов
• Загрузка реквизитов контрагента из файла XML
• Как загрузить контрагентов и банковские счета из файла Excel
• Практикум по быстрой загрузке реквизитов контрагентов
• Как быстро добавить новый элемент справочников из документов
• Как настроить счета учета расчетов с контрагентами
• Как отобразить скрытую информацию в карточке контрагента
• Как удалить лишнюю информацию из карточки контрагента
• Сервис 1С:Контрагент
• Сервис Досье контрагента
• Справочник Контактные лица контрагентов
• Хотите знать о своих контрагентах больше — загляните на сайт ФНС

Номенклатура

Номенклатура – это общий перечень:

• товаров,
• материалов,
• готовой продукции,
• внеоборотных активов (до принятия их к учету в качестве ОС),
• услуг, работ,

которые используются в деятельности организации: приобретаются, производятся, реализуются.

Справочник Номенклатура: Справочники – Товары и услуги – Номенклатура.

Способы создания номенклатуры:

• вручную:
  • в справочнике Номенклатура по кнопке Создать;
  • из формы документа;
• загрузка из файла XML, Excel.

Загрузить номенклатуру из файла: справочник Номенклатура – кнопка Загрузить.

Для удобства поиска номенклатуры элементы справочника можно распределить по группам.

Создание группы в справочнике Номенклатура: Справочники – Номенклатура – кнопка Создать группу.

В программе можно задать свои правила для подстановки счетов учета номенклатуры в документы.

Посмотреть и настроить счета учета номенклатуры: Справочники – Номенклатура – ссылка Счета учета номенклатуры.

По умолчанию счета учета номенклатуры настроены по видам номенклатуры. Рекомендуем придерживаться именно данного правила.

Вид номенклатуры позволяет разделить номенклатуру по общим признакам: товар, продукция, услуга и т.д.

Справочник Виды номенклатуры: Справочники – Номенклатура – ссылка Виды номенклатуры.

Посмотрите наш урок в 1С по заполнению справочника Номенклатура.

Если Вы являетесь подписчиком системы БухЭксперт8, смотрите материалы по теме «Справочник Номенклатура»:

• Настройка счетов учета номенклатуры
• Загрузка номенклатуры и цен из ТОРГ-12
• Загрузка цен Номенклатуры из Excel
• Как быстро добавить новый элемент справочников из документов
• Как правильно указать ГТД и страну происхождения товаров при импорте?

Банк и касса

Оплата поставщику (аванс)

В договоре с поставщиком может быть предусмотрена предоплата за товары, работы, услуги (далее – ТРУ).

Рассмотрим оформление операции на примере.

05 марта ООО «ТЕХНОМИР» заключило договор аренды офисного помещения № 114 с ООО «МАНУФАКТУРА», PDF согласно которому ежемесячная арендная плата состоит из:

• фиксированной (постоянной) части – 70 800 руб.;
• переменной части, определяемой ежемесячно исходя из стоимости коммунальных услуг.

25 марта ООО «ТЕХНОМИР» подготовило платежные поручения и перечислила арендодателю предоплату за первый месяц 70 800 руб. (в т. ч. НДС 20%).

25 марта арендодатель выставил авансовый счет-фактуру на сумму 70 800 руб. на предоплату за первый месяц аренды. PDF

Пошаговая инструкция оформления примера.

Для оформления платежного поручения на перечисление оплаты поставщику используется документ Платежное поручение вид операции Оплата поставщику.

Документ Платежное поручение вид операции Оплата поставщику: Банк и касса – Платежные поручения – кнопка Создать.

Посмотрите наш урок в 1С по формированию платежного поручения:

После проведения платежа в банке создается документ Списание с расчетного счета.

Документ Списание с расчетного счета вводится на основании документа Платежное поручение по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета.

Документ формирует проводку.

Организация может воспользоваться правом на вычет НДС с авансов, т.е. уменьшить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, на сумму налога, предъявленного поставщиком с перечисленного ему авансу. Это можно сделать только на основании счета-фактуры на аванс, полученного от поставщика.

И не забудьте, что НДС с авансов, принятый к вычету в момент оплаты, организация должна восстановить, т.е. поставить к уплате:

• после оприходования ТРУ, поступивших в счет перечисленной ранее предоплаты;
• когда договор, по которому выдавался аванс, расторгнут.

Вычет НДС по авансовому счету-фактуре отражается в Книге покупок.

Отчет Книга покупок: Отчеты – НДС – Книга покупок.

Если поставщик выдал авансовый счет-фактуру и покупатель собирается воспользоваться правом на вычет НДС (как в нашем примере), то надо создать документ Счет-фактура полученный на аванс.

Документ Счет-фактура полученный вводится на основании документа Списание с расчетного счета по кнопке Создать на основании.

Особенности заполнения:

• можно создать только один счет-фактуру на один документ оплаты;
• регистрируется в разрезе контрагента и документа оплаты, разделения по договорам нет;
• Вид счета-фактуры – На аванс;
• Код вида операции – 02 «Авансы выданные».

Документ формирует проводку.

Принятие НДС к вычету по авансовому СФ:

• это право, а не обязанность (п. 12 ст. 171 НК РФ);
• перенос вычета на три года невозможен (п. 2 ст. 171 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 09.01.2017 N СД-4-3/2@);
• дата составления авансового СФ и дата аванса должны быть в одном квартале, иначе вычет неправомерен (Письмо Минфина РФ от 24.03.2017 N 03-07-09/17203).

Условия принятия НДС к вычету по авансам, выданным поставщикам (п. 9 ст. 172 НК РФ):

• договор предусматривает предварительную оплату; PDF
• оплата произведена в счет будущих поставок по деятельности, облагаемой НДС;
• в наличии правильно оформленный авансовый СФ;
• в наличии документы оплаты, подтверждающие перечисление аванса поставщику.

Надо контролировать заполнение платежно-расчетного документа (платежки) в документах предоплаты Списание с расчетного счета для корректного отражения его в графе 7 Книги покупок.

Для принятия НДС к вычету по авансовому СФ и отражения его в книге покупок установите флажок Отразить вычет НДС в книге покупок в документе Счет-фактура полученный вид операции На аванс.

Подробнее по теме «Оплата поставщику (аванс)»:

• Оплата поставщику: аванс
• Платежное поручение на оплату поставщику
• Документ Платежное поручение вид операции Оплата поставщику
• Принятие НДС к вычету по авансам, выданным поставщикам
• Регистрация двух входящих авансовых СФ от поставщика на один платеж

Оплата от покупателя (аванс)

Рассмотрим, как оформить получение предоплаты от покупателя, и выписать счет-фактуру на аванс на примере.

20 марта ООО «ТЕХНОМИР» заключило с покупателем ООО «ПРОФДИЗАЙН» договор подряда № 587 на монтаж локальных вычислительных сетей (Монтаж ЛВС).

26 марта по банковской выписке PDF зачислена 50% предоплата от покупателя по договору. ООО «ТЕХНОМИР» выполнило обязательства по начислению НДС и выставлению счета-фактуры на аванс.

Пошаговая инструкция оформления примера.

Поступление предоплаты от покупателя оформляется документом Поступление на расчетный счет вид операции Оплата от покупателя.

Документ Поступление на расчетный счет: Банк и касса – Банковские выписки – Поступление:

• Вид операции – Оплата от покупателя;
• Статья доходов – Оплата от покупателей.

Рекомендуем создавать договор непосредственно из документа Поступление на расчетный счет.

Посмотрите видео по созданию документа Поступление на расчетный счет вид операции Оплата от покупателя:

При поступлении предоплаты продавец обязан исчислить НДС с аванса и выставить авансовый СФ в течение 5 календарных дней с даты оплаты (п. 3 ст. 168 НК РФ).

Счета-фактуры не выставляются, если предоплата получена в счет поставки:

• товаров, изготовление которых осуществляется более 6 месяцев (п. 1 ст. 154 НК РФ);
• облагаемой по ставке 0% (п. 1 ст. 164 НК РФ);
• не облагаемой НДС или освобожденной от налогообложения (ст. 146, 148, 149 НК РФ);
• организацией, освобожденной от уплаты НДС (ст. 145, 145.1 НК РФ).

Документ Счет-фактура выданный на аванс можно создать, только если в проводках документа получения оплаты отражен аванс, полученный от покупателя.

Создать авансовый СФ из документа оплаты:

• кнопка Создать на основании – Счет-фактура выданный;
• кнопка Создать в журнале Счета-фактуры выданные.

Обработка Регистрация счетов-фактур на аванс: Банк – Регистрация счетов-фактур – Счета фактуры на аванс.

Перейти в созданный счет-фактуру на аванс из обработки Регистрация счетов-фактур на аванс: кнопка Открыть в графе Счет-фактура.

Особенности заполнения счет-фактуры на аванс:

• Вид счета-фактуры – На аванс;
• Код вида операции – 02 «Авансы полученные»;
• Платежный документ № от – номер и дата платежного поручения покупателя, заполняется автоматически по данным документа-основания.

Документ формирует проводку.

Сумма исчисленного НДС с полученного аванса отражается в Книге продаж.

Отчет Книга продаж: Отчеты – НДС – Книга продаж.

Посмотрите видео по созданию счета-фактуры на аванс:

Подробнее по теме «Предоплата от покупателя»:

• Поступление оплаты от покупателя: аванс
• Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет
• Порядок заполнения авансовых счетов-фактур
• Обработка Регистрация счетов-фактур на аванс
• Как нумеровать корректировочные счета-фактуры по авансам?

Оплата за услуги банка

Оплата за услуги банки в бухгалтерском учете относится к прочим расходам. Они признаются в том периоде, в котором были произведены (п. 18 ПБУ 10/99).

Банковская комиссия по текущим операциям для целей налогового учета признается внереализационным расходом на дату начисления (пп. 15 п. 1 ст. 265, пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ).

Рассмотрим оформление операции по оплате комиссии банка на примере.

В соответствии с договором расчетного кассового обслуживания банк списывает ежемесячную плату за систему дистанционного банковского обслуживания (интернет-банк).

31 марта с р/счета списана комиссия в размере 1 500 руб. (Без НДС).

Пошаговая инструкция оформления примера.

Списание денежных средств с р/счета оформляется документом Списание с расчетного счета вид операции Комиссия банка.

Документ формирует проводку.

Документ Списание с расчетного счета: Банк и касса – Банк – Банковские выписки – кнопка Списание:

• Вид операции – Комиссия банка;
• Статья расходов – Расходы на услуги банков.

Посмотрите видео по отражению банковской комиссии:

Дополнительную информацию вы найдете в статье: Банковская комиссия, взимаемая за расчетно-кассовое обслуживание.

Оприходование денег в кассу (снятие по чеку)

Рассмотрим оформление операции по оприходованию денег в кассу на примере.

25 марта главный бухгалтер Рябчикова А.П. сняла по чеку PDF наличные денежные средства в размере 28 000 руб. на выплату аванса за март 2019.

Данное снятие отражено в выписке банка от 25 марта. PDF

Пошаговая инструкция оформления примера.

Оприходование денежных средств в кассу по чеку PDF оформляется документом Поступление наличных вид операции Получение наличных в банке.

Документ формирует проводку.

Документ Поступление наличных: Банк и касса – Касса – Кассовые документы – Поступление:

• Вид операции – Получение наличных в банке;
• Статья доходов – Внутреннее перемещение денежных средств.

Отражено списание денежных средств с расчетного счета по выписке банка. PDF

Документ проводок не формирует, т. к. проводка по оприходованию денежных средств прошла по кассе.

Документ Списание с расчетного счета: Банк и касса – Банк – Банковские выписки – Списание:

• Вид операции – Снятие наличных в кассу;
• не формирует проводок

Посмотрите видео по оприходованию наличных денег:

Подробности вы также найдете в статье: Снятие наличных по чеку и оприходование их в кассу.

Расчеты с подотчетными лицами

Авансовый отчет – первичный документ для учета подотчетных сумм.

Документ Авансовый отчет заполняется с учетом следующих особенностей:

• Вкладка Авансы – подотчетные суммы;
• Вкладка Товары – приобретение ТМЦ, когда первичный документ оформлен на подотчетника;
• Вкладка Оплата – подотчетником оплачены товары, работы, услуги, оприходование которых происходит накладной (актом), выписанных на организацию;
• Вкладка Прочие – приобретение работ (услуг), командировочные, когда первичный документ оформлен на подотчетника.

Порядок оформления операций по расчетам с подотчетными лицами рассмотрим на примере.

Приказом руководителя в ООО «ТЕХНОМИР» утвержден порядок выдачи подотчетных сумм, PDF а также определен состав материально-ответственных лиц PDF, PDF имеющих право на приобретения за наличный расчет.

27 ноября из кассы выданы в подотчет сотруднику Дроздову О.В. денежные средства в размере 17 200 руб. на приобретение материалов (продуктов и подарков) для офиса на основании заявления, утвержденного руководителем. PDF

28 ноября сотрудник Дроздов О.В. представил в бухгалтерию отчет на приобретение материалов для общехозяйственных нужд: продукты, канцтовары и подарки детям на новый год.

К авансовому отчету приложен кассовый чек с выделенной суммой НДС, PDF СФ не предоставлен.

В этот же день после утверждения авансового отчета руководителем сотрудник сдал в кассу излишне полученные под отчет денежные средства.

Пошаговая инструкция оформления примера.

Отражена выдача денежных средств из кассы подотчетному лицу.

Документ формирует проводку.

Документ Выдача наличных: Банк и касса – Касса – Кассовые документы – Выдача:

• Вид операции – Выдача подотчетному лицу;
• Статья расходов – Выдача подотчетных сумм.

Посмотрите видео по оформлению выдачи денег подотчетному лицу из кассы:

Заполнен авансовый отчет:

Документ формирует проводки.

Документ Авансовый отчет: Банк и касса – Касса – Авансовые отчеты – кнопка Создать – Авансовый отчет.

Посмотрите видео по оформлению Авансового отчета в 1С:

Оформлен возврат неиспользованной подотчетной суммы в кассу.

Документ формирует проводку.

Возврат остатка подотчетной суммы: Банк и касса – Касса – Кассовые документы – кнопка Поступление:

• Вид операции – Возврат от подотчетного лица;
• Статья доходов – Возврат подотчетных сумм.

Посмотрите подробное видео по оформлению возврата неиспользованной подотчетной суммы в 1С:

Подробнее по теме «Расчеты с подотчетными лицами»:

• Порядок учета расчетов с подотчетными лицами: законодательство
• Приобретение ГСМ подотчетным лицом за наличный расчет
• Командировка: расчеты наличными средствами
• Порядок учета расчетов с подотчетными лицами: законодательство
• Документ Авансовый отчет
• Приобретение ГСМ подотчетным лицом за наличный расчет
• Приобретение ГСМ по талонам: переход права собственности в момент заправки
• Приобретение ГСМ подотчетным лицом через корпоративную карту
• Можно ли принять в расходы затраты учредителя, не являющегося сотрудником организации?
• В документе Авансовый отчет раньше была возможность выбрать вместо 71 счета 73. Как это сделать сейчас?
• Как отразить приобретение ТМЦ сотрудником за личные средства, если деньги в подотчет не выдавались?

Продажи

Оказание услуг

Услуга – это деятельность, результаты которой (п. 5 ст.38 НК РФ):

• не имеют материального выражения;
• реализуются и потребляются в процессе деятельности.

Рассмотрим оформление операции по оказанию услуг на примере.

25 марта ООО «ТЕХНОМИР» заключило с заказчиком ООО «СИМБИРСОФТ» договор №45 по техническому обслуживанию (ТО) вычислительной техники. Услуги оказываются заказчику ежеквартально.

24 июня оформлен Счет покупателю на оплату услуг за II квартал. Счета выставляются ежеквартально.

30 июня ООО «ТЕХНОМИР» оказало услуги по ТО вычислительной техники за II квартал.

Покупатель применяет УСН, с ним подписано соглашение о невыставлении СФ.  PDF

Пошаговая инструкция оформления примера.

Выставлен Счет на оплату покупателю в рублях.

По ссылке Реквизиты продавца и покупателя можно указать дополнительные условия об оплате.

Счет покупателю первичным документом не является и проводок не формирует.

Документ Счет покупателю: Продажи – Продажи – Счета покупателям.

На основании счета покупателю сформирован документ Реализация услуг.

Документ формирует проводки.

Документ Реализация (акт, накладная): Продажи – Реализация (акты, накладные).

Продавец обязан выставить счет-фактуру не позднее пяти календарных дней с даты отгрузки товаров, передачи работ, услуг, имущественных прав (п. 3 ст. 168 НК РФ).

Рекомендуем составлять документ Счет-фактура выданный на реализацию на основании документов реализации:

• кнопка Выписать счет-фактуру внизу формы документа Реализация (акт, накладная).

Составлять счет-фактуру не нужно, если:

• операция не облагается НДС (пп. 1 п. 1, п. 2 ст. 146, 147, 148 НК РФ);
• операция освобождена от НДС (ст. 149 НК РФ);
• применяется специальный налоговый режим — УСН, ПСН, ЕНВД (п. 2, 3 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26, п. 11 ст. 346.43 НК РФ); исключение: налогоплательщик – налоговый агент по НДС (п. 3.1 ст. 169 НК РФ).

В нашем примере счет-фактура на реализацию не выставляется, т. к. заказчик применяет УСН и с ним подписано Соглашение о невыставлении СФ. PDF При этом начисление НДС с реализации осуществляется при проведении документа Реализация услуг.

Посмотрите подробное видео по отражению реализации услуг в 1С:

Подробнее по теме «Реализация услуг»:

• Учетная политика по учету доходов и расходов
• Работа и услуга: в чем разница?
• Оказание услуг: прямые затраты учитываются в момент их реализации

Продажа товаров

Расчеты в иностранной валюте между резидентами запрещены, но цена в договоре может быть выражена в любой валюте, в т. ч. отличной от рублей. Первичные документы по таким договорам могут выставляться в рублях или у.е., НО:

• оплата должна производиться только в рублях;
• счета-фактуры выставляются только в рублях.

Рассмотрим на примере, как оформить реализацию товаров, по договору поставки товаров в у. е.

01 августа ООО «ТЕХНОМИР» заключило с покупателем ООО «КЛЕОПАТРА» договор поставки товаров №456, PDF выраженный в у.е. Цена товаров определяется по условному курсу (1 у.е. = 1 USD + 2%) на день оплаты.

01 августа ООО «ТЕХНОМИР» выставило счет покупателю в соответствии со Спецификацией к договору.

06 августа осуществлена реализация товаров. В момент отгрузки товаров ООО «ТЕХНОМИР» выполнило обязательства по начислению НДС и выставлению СФ.

Условные курсы для оформления примера:

• 31 июля – 62,2200 руб./USD+2%;
• 06 августа – 64,2600 руб./USD+2%.

Пошаговая инструкция оформления примера.

Для отражения расчетов по договорам в у. е. необходимо в карточке Договора с контрагентом сделать настройки в разделе Расчеты:

• поле Цена в – валюта по договору (USD+2%);
• в поле Оплата в – переключатель – валюта платежа (руб.).

Выставлен счет покупателю в у.е.

Документ Счет покупателю: Продажи – Счета покупателям.

На основании Счета оформлена реализация товаров.

Обратите внимание, что документы заполняются в соответствии с валютой, установленной в договоре. В нашем примере – это у. е., равное USD+2%. Но суммы в проводках пересчитываются в рубли.

Документ Реализация (акт, накладная): Продажи – Реализация (акты, накладные).

В адрес покупателя выставлен Счет-фактура на отгрузку товаров.

Счет-фактура выданный на реализацию регистрируется в нижней части документа Реализация (акт, накладная) по кнопке Выписать счет-фактуру. Он заполняется автоматически.

Счет-фактура на реализацию: кнопка Выписать счет-фактуру в форме документа Реализация (акт, накладная).

Данные о начисленном НДС с отгрузки, номер и дата счета-фактуры будут автоматически отражаться в Книге продаж.

Отчет Книга продаж: Отчеты – Книга продаж.

Посмотрите подробное видео по отражению реализации товаров по договору в у. е.:

Дополнительную информацию вы также найдете в статьях:

• Реализация товаров в оптовой торговле
• Товарно-транспортная накладная (ТТН) в 1С 8.3

Продажа товаров в розницу

Для отражения операций по розничной торговле в 1С торговые точки разделяются на:

• автоматизированные торговые точки (АТТ) — в течение дня оформляются чеки ККТ, в конце смены формируется детальный отчет о проданных товарах;
• неавтоматизированные торговые точки (НТТ) — чеки ККТ в базе не отражаются, формируется только детальный отчет о проданных товарах.

В программе розничные торговые точки предварительно вводятся в справочник Склады (Справочники – Склады), где указывается Тип склада:

• Розничный магазин — для АТТ;
• Неавтоматизированная торговая точка — для НТТ.

Детальный отчет о проданных товаров в розницу формируется в конце смены с помощью документа Отчет о розничных продажах вид операции Розничная торговля.

За приобретенные в розницу товары покупатель может расплатиться как наличными, так и безналичными средствами, в т. ч. банковскими картами.

Для получения оплаты безналичными средствами продавец заключает с банком договор эквайринга. На расчетный счет денежные средства поступают за минусом установленной договором комиссии банка-эквайера.

Та часть денег, что получена по безналичному расчету – по карте, следует отразить в Отчете о розничных продажах на отдельной вкладке Безналичные оплаты.

Рассмотрим оформление операции по отражению реализации товаров в розничном магазине на примере.

21 октября осуществлена реализация товаров в розничном магазине (АТТ). Оплата прошла наличными, покупателю был выдан чек ККТ. PDF

23 октября осуществлена реализация товаров в розничном магазине. Оплата прошла через платежную карту, покупателю был выдан чек ККТ. PDF

24 октября банк-эквайер провел зачисление денежных средств на расчетный счет. Сумма по банковской выписке PDF отражена с учетом удержания банковской комиссии (2%) по договору эквайринга №1158 от 03.06.2019.  PDF

31 октября по итогам месяца вместо счета-фактуры оформлена сводная справка о розничных продажах.

Пошаговая инструкция оформления примера.

Розничная реализация товаров в Магазине «ТЕХНОМИР» при оплате наличными отражается с помощью документа Отчет о розничных продажах.

Документ формирует проводки.

Документ Отчет о розничных продажах: Продажи – Отчеты о розничных продажах.

Денежные средства (выручка) в кассу приходуются с помощью документа Поступление наличных.

Документ проводок не формирует, в связи с тем, что поступление наличных по дебету счета 50.01 «Касса организации» отражается документом Отчет о розничных продажах.

Документ Поступление наличных: Продажи – Отчеты о розничных продажах – Создать на основании – Поступление наличных.

Розничная реализация товаров в Магазине «ТЕХНОМИР» по платежным картам отражается также с помощью документа Отчет о розничных продажах.

Сумма оплаты по платежной карте за день отражается на вкладке Безналичные оплаты.

В справочник Виды оплат вводится договор эквайринга.

Документ формирует проводки.

Сумма зачисления денежных средств на р/счет по банковской выписке отражается с учетом удержания банковской комиссии. Для автоматического заполнения документа Поступление на расчетный счет его необходимо ввести на основании документа Отчет о розничных продажах.

Документ формирует проводки.

Документ Поступление на расчетный счет: Банк и касса – Банк – Банковские выписки – Поступление:

• Вид операции – Поступление по платежным картам;
• Статья доходов – Оплата от покупателей;
• Прочие доходы и расходы – Расходы на услуги банков.

Для отражения в Книге продаж сводных данных по розничным продажам за месяц или за квартал используется отдельный вид документа Счет-фактура выданный – Сводная справка по розничным продажам.

Документ регистрирует запись в Книге продаж с кодом вида операции «26».

Документ не формирует проводки в бухгалтерском и налоговом учете.

Документ Сводная справка о розничных продажах: Отчеты – Отчетность по НДС – ссылка Формирование сводной справки по розничным продажам – Заполнить.

Отчет Книга продаж: Отчеты – НДС – Книга продаж.

Посмотрите подробное видео по оформлению продажи товаров в розницу:

Дополнительную информацию вы найдете в наших статьях и видео на сайте Бухэксперт8:

• Реализация товаров в розницу через автоматизированную торговую точку: оплата платежной картой
• Реализация товаров в розницу через автоматизированную торговую точку: оплата наличными

Покупки

С 2021 года применение ФСБУ 5/2019 «Запасы» стало обязательным. Особенности и нюансы нового Стандарта, его отличия от старого ПБУ 5/01 «Учет МПЗ» здесь >>

Приобретение материалов

Приобретение материалов у поставщика можно отразить в 1С следующим образом:

• регистрация счета от поставщика – документ Счет от поставщика;
• оформление доверенности на получение материалов – документ Доверенность;
• отражение поступления (перехода права собственности) материалов – документ Поступление (акт, накладная);
• внесение данных о дополнительных расходах на приобретение – документ Поступление доп.расходов.

Рассмотрим оформление операции по приобретению материалов на примере.

20 марта ООО «ТЕХНОМИР» заключило договор приобретения материалов № 68 с ООО «МИКРОН» (головная организация). PDF Отгрузку будет осуществлять филиал поставщика – Обособленное подразделение ООО «МИКРОН» (г. Мытищи) на условиях самовывоза.

Поставщик выставил счет на оплату за материалы. PDF Оплата должна быть произведена на счет головной организации. Срок оплаты по договору – не позднее 50 дней с даты поставки.

09 апреля сотрудник Воробьев А.П. по доверенности №1 от 01.04.2019 получил материалы на складе филиала поставщика и доставил их на производственный склад ООО «ТЕХНОМИР». Оригиналы первичных документов переданы в бухгалтерию. PDF

09 апреля поставщик предъявил НДС, выставив СФ. PDF Принято решение воспользоваться правом на вычет НДС в текущем периоде.

Пошаговая инструкция оформления примера.

В программе зарегистрирован Счет от поставщика на оплату за материалы.

Поле Оплата до остается не заполненным, так как по условиям нашего примера срок оплаты установлен в договоре.

Документ Счет от поставщика: Покупки – Счета от поставщиков.

Если товары от поставщика получает доверенное лицо, в программе оформляется документ Доверенность.

На вкладке Товары указывается наименование, единица измерения и количество ТМЦ к получению.

На вкладке Дополнительно отражаются данные для заполнения печатной формы:

• Получено от — полное наименование поставщика товаров;
• По документу — документ-основание, по которому будет произведен отпуск товаров.

Документ не формирует проводок и служит для автоматической регистрации выданных доверенностей и формирования печатных бланков.

Документ Доверенность: создается на основании документа Счет от поставщика.

Журнал документов Доверенности: Покупки – Доверенности.

По накладной, выданной поставщиком, PDF материалы приходуются на склад. Отгрузку осуществляет филиал поставщика, поэтому он указывается в поле Грузоотправитель.

Документ формирует проводки.

Документ Поступление (акт, накладная): создается на основании документа Счет от поставщика.

Журнал документов Поступление (акты, накладные): Покупки – Поступление (акты, накладные).

Счет-фактура, полученный от поставщика, PDF  регистрируется в нижней части документа Поступление (акт, накладная) по кнопке Зарегистрировать. Он заполняется автоматически, но необходимо указать номер и дату входящего СФ.

Документ формирует проводку.

Документ Счет-фактура полученный на поступление: создается по кнопке Зарегистрировать из формы документа Поступление (акт, накладная).

Принять НДС к вычету при регистрации СФ: установить флажок Отразить НДС в книге покупок датой получения.

Отчет Книга покупок: Отчеты – Книга покупок.

Посмотрите подробное видео из самоучителя для чайников по оприходованию материалов в 1С:

Подробнее по теме «Материалы»:

• Учетная политика по учету материалов
• Счета учета и аналитический учет материалов: законодательство и 1С
• Настройка функциональности в 1С: Запасы
• Типовая схема приобретения материалов в 1С
• Расходы на приобретение материалов при УСН
• Документ Поступление (акт, накладная)
• Документ Счет-фактура полученный
• Приобретение материалов для производства продукции
• Как в 1С сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 10 с полным наименованием номенклатуры
• Автоматическая подстановка счета учета
• Автоматическая подстановка цены
• Перенос вычета по НДС на 3 года
• Счет-фактура, выданный обособленным подразделением
• Как отличить зависший НДС от НДС, вычет по которому перенесен (3 года)
• Необходимо ли при импорте материалов в книге покупок отражать номер таможенной декларации?

Приобретение товаров с дополнительными расходами

Товары для продажи принимаются к бухгалтерскому учету по стоимости их приобретения (п. 13 ПБУ 5/01).

Организация, которая ведет торговую деятельность, может затраты по заготовке и доставке товаров в бухгалтерском учете:

• включать в их стоимость – документ Поступление доп.расходов;
• учитывать в расходах на продажу – документ Поступление (акт, накладная).

В налоговом учете стоимость приобретенных товаров формируется исходя из цены, которую заплатили поставщику по договору (без учета НДС). При этом можно включить в стоимость товаров расходы, связанные с их приобретением (ст. 320 НК РФ).

Выбранный способ отражения дополнительных расходов устанавливается в учетной политике для БУ и НУ.

Рассмотрим оформление приобретения материалов с дополнительными расходами на примере.

09 июля ООО «ТЕХНОМИР» заключило с поставщиком ООО «ЦИТ» договор купли-продажи товаров №49. Доставка товаров осуществляется поставщиком за дополнительную оплату.

17 июля поставщик ООО «ЦИТ» доставил товары на склад ООО «ТЕХНОМИР» PDF, PDF Поставщик применяет УСН и счета-фактуры не выставляет.

В соответствии с учетной политикой ООО «ТЕХНОМИР» транспортные расходы на приобретение товаров включаются в стоимость товаров по БУ и НУ:

Пошаговая инструкция оформления примера.

Оприходование товаров отражается документом Поступление (акт, накладная) вид операции Товары (накладная).

По условиям нашего примера поставщик применяет УСН: товары в документе Поступление (акт, накладная) отражаются без НДС, счет-фактура не регистрируется.

Документ формирует проводки.

Документ Поступление (акт, накладная): Покупки – Поступление (акты, накладные).

Посмотрите подробное видео из самоучителя для чайников по оприходованию приобретенных товаров в 1С:

На основе акта поставщика PDF отражены расходы на доставку приобретенных товаров. По условиям нашего примера данные затраты включаются в стоимость товаров и в программе оформляются документом Поступление доп. расходов.

На вкладке Главное в поле Сумма отражается общая сумма расходов на доставку, которую нужно распределить между ТМЦ, указанными на вкладке Товары.

В поле Способ распределения указывается, как будут распределяться затраты:

• По сумме — пропорционально стоимости товаров;
• По количеству — пропорционально количеству товаров.

На вкладке Товары в графе Номенклатура указываются товары, в стоимость которых будут включены расходы по доставке.

Если часть затрат необходимо включить в стоимость только определенных позиций ТМЦ, то такие суммы указываются вручную в графе Доп.расходы и в поле Сумма на вкладке Главное не учитываются.

Документ формирует проводки.

Документ Поступление доп. расходов:

• на основании документа Поступление (акт, накладная);
• Покупки – Поступление доп.расходов.

Посмотрите обучающее видео по оформлению затрат на доставку товаров:

Если вы еще более подробно хотите изучить данную тему, то дополнительную информацию вы найдете в наших статьях и видео на сайте Бухэксперт8:

• Учет расходов на доставку приобретенных товаров, которые учитываются отдельно и не включаются в их стоимость
• Приобретение товаров у обособленного подразделения с расходами на доставку, которые включаются в их стоимость
• Загрузка из Excel в 1С 8.3
• Документ Поступление доп. расходов

Приобретение услуг (зачет аванса)

Для отражения операций по поступлению услуг от поставщика используется документ Поступление (акт, накладная).

Регистрация счета-фактуры, полученного от поставщика услуг, в программе осуществляется документом Счет-фактура полученный на поступление. Документ имеет особенности заполнения:

• От – дата полученного от поставщика счета-фактуры;
• Получен – дата фактического получения счет-фактуры от поставщика;
• если не ведется раздельный учет НДС, доступен флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, если он:
  • установлен – вычет НДС по счету-фактуре отражается в Книге покупок датой получения;
  • не установлен – вычет НДС по счету-фактуре отражается в Книге покупок документом Формирование записей книги покупок.

Рассмотрим отражение операций по поступлению услуг на примере.

05 марта ООО «ТЕХНОМИР» заключило договор краткосрочной аренды помещения под офис №114 с ООО «МАНУФАКТУРА»:

• фиксированная часть арендной платы ежемесячно составляет 70 800 руб. (в т. ч. НДС 20%)
• переменная часть арендной платы за апрель составила 6 000 руб. (в т. ч. НДС 20%).

25 марта по договору была осуществлена предоплата фиксированной части арендной платы за апрель.

01 апреля арендованное офисное помещение принято по акту приема-передачи. PDF

30 апреля факсимильная копия акта по аренде помещения за апрель поступила в бухгалтерию. Счет-фактура не получен. В момент отражения услуг по аренде произведен зачет аванса, ранее выданного арендодателю, по которому НДС был принят к вычету.

29 июля ООО «ТЕХНОМИР» получило по почте оригиналы акта по аренде PDF и счета-фактуры PDF за апрель месяц. Принято решение воспользоваться правом на вычет НДС в периоде получения СФ.

Пошаговая инструкция оформления примера.

На основании акта приемки-передачи помещения арендованное имущество принимается на забалансовый учет.

Документ Операция, введенная вручную: Операции – Операции, введенные вручную – кнопка Создать – Операция.

Добавить движения по регистрам: документ Операция, введенная вручную – кнопка Еще – Выбор регистров – вкладка Регистры сведений.

Затраты по аренде помещения отражаются согласно акту от арендодателя документом Поступление (акт, накладная) вид операции Услуги (акт), по условиям нашего примера:

• Счет затрат – 26;
• Статьи затрат – Аренда имущества;
• Подразделение затрат – АУП.

Документ формирует проводки.

Документ Поступление (акт, накладная): Покупки – Поступление (акты, накладные).

Посмотрите обучающее видео с разбором данного примера:

НДС с перечисленных авансов, который ранее был принят к вычету, необходимо восстановить (поставить к уплате) на дату (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ):

• зачета аванса (приобретенные ТРУ приняты к учету);
• возврата аванса продавцом (если договор расторгнут или по нему изменились условия).

НДС с аванса восстанавливается (подлежит уплате в бюджет) в соответствии с суммой, зачтенной (возвращенной) предоплаты (Письмо Минфина РФ от 28.11.2014 N 03-07-11/60891).

На дату зачета аванса (в периоде принятия к учету услуг по аренде) восстановление ранее принятого к вычету НДС с аванса оформляется документом Формирование записей книги продаж.

Документ формирует проводку.

На сумму восстановленного НДС в Книге продаж регистрируется авансовый счет-фактура, налог по которому ранее был принят к вычету, с кодом вида операции 21 «Авансы выданные».

Документ Формирование записей книги продаж: Операции – Регламентные операции НДС – кнопка Создать – Формирование записей книги продаж.

Отчет Книга продаж: Отчеты – Книга продаж.

При регистрации в программе «запоздавшей» первички следует:

• отметить в журнале Поступление (акты, накладные) факт получения оригинала акта: флажок Оригинал получен;
• в журнале Поступление (акты, накладные) по кнопке Создать на основании зарегистрировать СФ, полученный от арендодателя, указав соответствующую дату получения.

Документ формирует проводку.

Документ Счет-фактура полученный на поступление: создается по кнопке Зарегистрировать из формы документа Поступление (акт, накладная).

Посмотрите обучающее видео с разбором данного примера в 1С:

Дополнительную информацию вы найдете в наших статьях и видео на сайте Бухэксперт8:

• Аренда офисного помещения
• Документ Поступление (акт, накладная)
• Автоматическая подстановка счета

Склад

Перемещение товаров

Для перемещения ТМЦ с одного склада на другой предназначен документ Перемещение товаров:

• Отправитель – склад или место хранения ТМЦ до их перемещения;
• Получатель – склад или место хранения ТМЦ после их перемещения.

Склады Отправитель и Получатель могут совпадать, тогда перемещение осуществляется по аналитике учета товаров.

Рассмотрим оформление операции по перемещению товаров на примере.

14 октября ООО «ТЕХНОМИР» открыло розничную торговую точку Магазин «ТЕХНОМИР» с возможностью заказа товаров через интернет. В магазине ведется автоматизированный учет товаров в разрезе наименований и их количества (АТТ).

В день открытия магазина товары для розничной торговли перемещены с Основного склада ООО «ТЕХНОМИР» в магазин. В магазине товары реализуются по прайсу для типа цен «Розничная».

Пошаговая инструкция оформления примера.

Документ Перемещение товаров: Склад – Перемещение товаров.

Документ формирует проводки.

Посмотрите обучающее видео с разбором данного примера в 1С:

Производство

С 2021 года применение ФСБУ 5/2019 «Запасы» стало обязательным. Особенности и нюансы нового Стандарта, его отличия от старого ПБУ 5/01 «Учет МПЗ» здесь >>

Списание материалов на хозяйственные нужды

Для списания со склада МПЗ предназначен документ Требование-накладная.

Если по разной номенклатуре нужно учесть затраты по отдельным счетам затрат и их аналитике – на вкладке Материалы устанавливается флажок Счета затрат.

Если флажок не установлен – счет затрат и аналитика по нему будут общие для всех позиций и заполняются на вкладке Счет затрат.

Рассмотрим оформление операции по списанию материалов на хозяйственные нужды на примере.

Согласно учетной политике ООО «ТЕХНОМИР» PDF списание МПЗ на хозяйственные нужды оформляется Актом списания материалов. PDF Акт подписывается комиссией по списанию МПЗ, назначенной Приказом руководителя. PDF

02 декабря канцтовары переданы и использованы сотрудниками в отделах:

• АУП:
• Клей – 5 шт.
• Ножницы – 3 шт.
• Отдел продаж:
• Бумага А4 – 5 шт.

Пошаговая инструкция оформления примера.

Списание канцтоваров отражается с помощью документа Требование-накладная:

• для учета затрат по отдельным счетам установлен флажок Счет затрат на вкладке Материалы;
• Статья затрат – Материальные затраты (хоз. нужды).

Документ формирует проводки.

Документ Требование-накладная: Склад – Требования-накладные.

Посмотрите обучающее видео с разбором данного примера в 1С:

Дополнительную информацию вы также найдете в наших статьях и видео на сайте Бухэксперт8:

• Учетная политика по учету материалов
• Счета учета и аналитический учет материалов: законодательство и 1С
• Как в 1С сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 10 с полным наименованием номенклатуры
• Списание материалов по средней на общехозяйственные нужды
• Автоматическая подстановка счета затрат
• Акт списания в 1С
• Какой документ использовать для списания материалов: акт на списание или требование-накладную?
• Может ли в акте на списание материалов стоять подпись одного директора?

Выпуск готовой продукции со списанием материалов

Выпуск готовой продукции может отражаться на счете:

• 40 «Выпуск продукции» — отклонения фактической себестоимости ГП от плановой учитываются на отдельном счете;
• 43 «Готовая продукция» — учет отклонений себестоимости ведется без счета 40 или плановые цены не применяются.

В программе 1С существуют две схемы выпуска ГП:

• Списание материалов осуществляется на начальном этапе до выпуска продукции
  Списание материалов: документ Требование-накладная. Выпуск готовой продукции: документ Отчет производства за смену вкладка Продукция. Незавершенка отражается в документе Инвентаризация НЗП. Расчет себестоимости: процедура Закрытие месяца операция Закрытие счетов 20, 23, 25, 26.
• Выпуск продукции с одновременным списанием материалов
  Нормы списания материалов устанавливаются в справочнике Номенклатура – карточка Номенклатуры — Спецификации. Выпуск продукции и списание материалов в едином документе Отчет производства за смену вкладка Продукция и вкладка Материалы. Незавершенка отражается в документе Инвентаризация НЗП. Расчет себестоимости: процедура Закрытие месяца операция Закрытие счетов 20, 23, 25, 26.

Как оформить выпуск готовой продукции в программе разберем примере.

Одним из видов деятельности ООО «ТЕХНОМИР» является сборка компьютеров. Выпуском готовой продукции занимается подразделение «Отдел сборки ПК».

В ООО «ТЕХНОМИР» разработана спецификация PDF выпуска готовой продукции Системный блок Intel Core в расчете на 1 единицу продукции. Отражение производственных затрат осуществляется в соответствии с нормами, указанными в спецификации.

Во 2-ом квартале ООО «ТЕХНОМИР» осуществило выпуск готовой продукции.

30 апреля произведена готовая продукция Системный блок Intel Core 50 штук. Списание материалов оформлено непосредственно в момент выпуска продукции.

25 июня в бухгалтерию предоставлена накладная на передачу на склад готовой продукции за июнь месяц. Материалы списаны в производство на начальном этапе общим количеством, без разделения на определенный выпуск продукции.

В соответствии с учетной политикой ООО «ТЕХНОМИР» PDF, PDF учет выпуска готовой продукции ведется по фактической стоимости, в течение месяца выпуск отражается только в количественном выражение, без суммовой оценки.

Пошаговая инструкция оформления примера.

Спецификация номенклатуры:

• отражает утвержденные нормы расхода материалов;
• позволяет заполнить вкладку Материалы в документе Отчет производства за смену пропорционально количеству выпускаемой продукции.

Если есть взаимозаменяемые материалы в технологической цепочке, на одно наименование продукции может быть несколько спецификаций.

Спецификации: Справочники – Товары и услуги – Номенклатура – ссылка Спецификации в форме элемента.

Выпуск готовой продукции с одновременным списанием материалов, израсходованных на производство ГП, оформляется документом Отчет производства за смену:

• Счет затрат – счет, на котором учитываются прямые расходы по выпуску продукции;
• Склад — склад, с которого отпускаются материалы.

На вкладке Продукция указывается количество и наименование выпущенной продукции, а также номенклатурная группа, по которой собираются затраты.

Для автоматического заполнения вкладки Материалы в табличной части указывается Спецификация.

На вкладке Материалы отражаются материалы, использованные при производстве продукции.

Документ формирует проводки.

Документ Отчет производства за смену: Производство – Отчеты производства за смену.

Посмотрите обучающее видео по отражению выпуска готовой продукции в 1С (списание материалов документом Отчет производства за смену):

Если материалы списываются общим количеством в производство, без разделения на определенный выпуск продукции, используется документ Требование-накладная.

На вкладке Материалы указываются данные об использованных материалах, их количестве и счете учета.

Если установлен флажок Счета затрат в списке «Материалы», по каждой номенклатуре можно заполнить отдельный счет затрат и его аналитику.

Если данный флажок не установлен, на вкладке Счет затрат заполняется аналитика, общая для всей номенклатуры по документу.

Документ формирует проводки.

Документ Требование-накладная: Производство – Выпуск продукции – Требования-накладные.

Если ТМЦ списываются в производство документом Требование-накладная, в документе Отчет производства за смену вкладка Материалы не заполняется.

Документ формирует проводку.

Посмотрите обучающее видео по отражению выпуска готовой продукции в 1С (списание материалов документом Требование-накладная):

Расчет фактической себестоимости выпущенной продукции осуществляется регламентной операцией Закрытие счетов 20, 23, 25, 26.

Процедура Закрытие месяца: Операции – Закрытие периода – Закрытие месяца.

Расчет себестоимости: регламентная операция Закрытие счетов 20, 23, 25, 26.

Проверить распределение общих прямых расходов на 1 единицу выпущенной продукции можно по Справке-расчете себестоимости выпущенной продукции.

Калькуляцию затрат на выпуск продукции с расчетом себестоимости единицы можно увидеть в отчете Калькуляция себестоимости.

Отчет Калькуляция себестоимости: Закрытие месяца – кнопка Справки-расчеты – Калькуляция себестоимости.

Отчет Справка-расчет себестоимости выпущенной продукции: Закрытие месяца – кнопка Справки-расчеты – Себестоимость выпущенной продукции.

Подробнее по теме «Выпуск готовой продукции»:

• Настройка функциональности в 1С: Производство
• Учетная политика по учету готовой продукции
• Варианты выпуска продукции и их отличия при расчете себестоимости
• Установка плановой цены выпуска продукции
• Определение спецификации по списанию материалов для выпуска продукции
• Выпуск готовой продукции по плановым ценам по новой методике: с использованием субконто Продукция. Материалы списываются без спецификации
• Выпуск готовой продукции без плановых цен по новой методике: с использованием субконто Продукция. Материалы списываются без спецификации
• Выпуск готовой продукции по плановым ценам по старой методике: без использования субконто Продукция. Материалы списываются по спецификации
• Можем ли мы осуществлять расчет себестоимости списываемых материалов в разрезе одного склада или расчет должен быть осуществлен в общем по организации?
• Документ Отчет производства за смену в 1С 8.3: пример заполнения

ОС и НМА

Покупка оборудования

Используются следующие документы по приобретению (созданию) основных средств:

• документ Поступление основных средств – для отражения приобретения основных средств с одновременным вводом в эксплуатацию (упрощенный способ);
• документ Приобретение земельных участков – для отражения приобретения земельных участков с одновременным вводом в эксплуатацию;
• документ Поступление оборудования – для отражения оприходования внеоборотных активов. Для ввода в эксплуатацию будет использоваться документ Принятие к учету ОС (стандартный способ).

Рассмотрим на примере, как отразить в 1С:8:

• оприходование и ввод в эксплуатацию оборудования, используя стандартный способ принятия к учету ОС;
• дополнительные расходы по доведению ОС до состояния готовности.

10 апреля ООО «ТЕХНОМИР» заключило договор купли-продажи оборудования № 67 PDF с ООО «Веллмарт» на сумму 540 000 руб. (в т.ч. НДС 20%). По его условиям поставщик поставляет сервер и выполняет работы по установке.

16 апреля перечислена предоплата поставщику за оборудование и его установку в сумме 540 000 руб. PDF Поставщик выставил авансовый счет-фактуру, PDF по которому принято решение не использовать право на вычет по НДС.

06 мая Сервер Gladius поступил на склад. В этот же день поставщик осуществил установку, настройку сервера и доведение его до рабочего состояния.

На поставку оборудования и выполненные работы поставщик выставил УПД PDF, по которому принято решение воспользоваться правом на вычет по НДС в текущем квартале.

06 мая Оборудование готово для использования и введено в эксплуатацию для работы в офисе. PDF

Пошаговая инструкция оформления примера.

При оформлении списания денежных средств с р/счета, согласно выписке банка (документ Списание с расчетного счета  вид операции Оплата поставщику), указывается Статья расходов – Приобретение, создание, модернизация и реконструкция внеоборотных активов.

Т.к. по условиям нашего примера принято решение не использовать право на вычет НДС по нему, авансовый СФ поставщика в 1С не регистрируется.

Документ формирует проводку.

Документ Списание с расчетного счета: Банк и касса – Банк – Банковские выписки – кнопка Списание:

• Вид операции – Оплата поставщику;
• Статья расходов – Приобретение, создание, модернизация и реконструкция внеоборотных активов.

При стандартном способе оприходование внеоборотного актива оформляется документом Поступление (акт, накладная) вид операции Оборудование.

Документ формирует проводки.

Документ Поступление (акт, накладная) вид операции Оборудование:

• ОС и НМА – Поступление оборудования;
• Покупки – Поступление (акты, накладные) – кнопка Поступление – Оборудование.

Посмотрите обучающее видео по разбору примера в 1С:

Для отражения расходов по доведению оборудования до состояния готовности, используется документ Поступление доп.расходов.

Документ формирует проводки.

Документ Поступление доп. расходов: ОС и НМА – Поступление основных средств – Поступление доп.расходов.

Посмотрите обучающее видео по разбору примера в 1С:

Из документа Поступление (акт, накладная) вид операции Оборудование по кнопке Зарегистрировать регистрируется документ Счет-фактура на поступление.

Документ Счет-фактура полученный на поступление: создается по кнопке Зарегистрировать из формы документа Поступление (акт, накладная).

УПД выписан единый на поставку ОС и услуги. Добавить документы в СФ: ссылка Документы-основания.

По условиям нашего примера принято решение воспользоваться правом на вычет по НДС.

НДС может быть принят к вычету при проведении документа:

• Счет-фактура полученный – флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения;
• Формирование записей книги покупок.

По основным средствам НДС принимается к вычету только документом Формирование записей книги покупок вне зависимости от настроек УП в части ведения раздельного учета НДС.

Документ формирует проводки.

Документ Формирование записей книги покупок: Операции – Регламентные операции НДС – кнопка Создать – Формирование записей книги покупок.

Отчет Книга покупок: Отчеты – Книга покупок.

Посмотрите обучающее видео по разбору примера в 1С:

Для ввода в эксплуатацию ОС используется документ Принятие к учету ОС.

На вкладке Внеоборотный актив отражаются данные приобретенного актива до ввода в эксплуатацию.

На вкладке Основные средства указывается объект основных средств, который вводиться в эксплуатацию.

На вкладке Бухгалтерский учет устанавливается порядок начисления амортизации для целей бухгалтерского учета и параметры ее начисления.

На вкладке Налоговый учет определяется порядок включения стоимости в состав расходов.

Способ начисления амортизации для налогового учета в документе не указывается и устанавливается в учетной политике общий для всех объектов ОС.

Документ формирует проводку.

Документ Принятие к учету ОС: ОС и НМА – Поступление основных средств – Принятие к учету ОС.

Посмотрите обучающее видео по разбору примера в 1С:

Если Вы являетесь подписчиком системы БухЭксперт8, смотрите материалы по теме «Приобретение ОС по кредиту с учетом доп.расходов»:

• Приобретение основных средств на кредитные средства
• Приобретение основного средства с дополнительными расходами на доставку
• Документ Принятие к учету ОС
• Документ Поступление доп. расходов
• Порядок учета основных средств: законодательство
• Учетная политика по бухгалтерскому учету основных средств
• Учетная политика по налоговому учету основных средств
• Счета учета и аналитический учет основных средств: законодательство и 1С
• Варианты поступления основного средства

Начисление амортизации

Пошаговая инструкция оформления примера

Амортизация начисляется ежемесячно. Регламентная операция Амортизация и износ основных средств запускается в процедуре Закрытие месяца. В этом случае можно отследить, что операции выполнены последовательно и полно без сбоя.

Процедура Закрытие месяца: Операции – Закрытие месяца.

Начисление амортизации: регламентная операция Амортизация и износ основных средств.

Отчет Справка-расчет амортизации: Закрытие месяца – кнопка Справки-расчеты – Амортизация.

Посмотрите обучающее видео по разбору примера в 1С:

Дополнительный материал вы найдете в статье: Почему не начисляется амортизация в 1С 8.3 при закрытии месяца?

Зарплата и кадры

Настройки по зарплате

Для успешного автоматического расчета зарплаты нужно настроить параметры учета зарплаты и взносов в разделе Зарплата и кадры.

Параметры учета зарплаты устанавливаются в целом для организации, если иное не установлено для отдельных объектов учета.

Сделаем настройку порядка учета зарплаты на примере.

В соответствии с действующим законодательством для работников ООО «ТЕХНОМИР» устанавливается пятидневная рабочая неделя продолжительностью 40 часов. Выходные и праздничные дни устанавливаются согласно производственному календарю Российской Федерации.

Расчет зарплаты в ООО «ТЕХНОМИР» регламентируется Положением об оплате труда PDF, PDF, а выплата – Положением о порядке выдачи зарплаты. PDF

Порядок учета зарплаты в программе должен соответствовать принятым в организации локальным актам по расчету и выплате зарплаты.

Для автоматического отражения в учете зарплаты нужно указать наиболее часто используемый счет и статью затрат, которые впоследствии будут по умолчанию подставляться в проводки при начислении заработной платы, если иное не предусмотрено для отдельных начислений (в карточке начисления поле Способ отражения) или конкретных сотрудников (в карточке сотрудника Учет расходов).

Основной способ отражения зарплаты для организации в целом задается в справочнике Способы учета зарплаты и при настройках выбирается в поле Способ отражения в бух.учете.

При установленном флажке Формировать резерв отпусков на вкладке Резервы отпусков программа будет автоматически начислять такие резервы одинаково как в бухгалтерском, так и в налоговом учете.

При настройке территориальных условий следует учитывать, что автоматического расчета северной надбавки в программе нет.

Настройка порядка учета зарплаты: Зарплата и кадры – Справочники и настройки – Настройки зарплаты – раздел Общие – ссылка Порядок учета зарплаты.

Список начислений: Зарплата и кадры – Справочники и настройки – Настройки зарплаты – раздел Расчет зарплаты – ссылка Начисления.

Список удержаний: Зарплата и кадры – Справочники и настройки – Настройки зарплаты – раздел Расчет зарплаты – ссылка Удержания.

Справочник Способы учета зарплаты: Зарплата и кадры – Справочники и настройки – Настройки зарплаты – раздел Отражение в учете – ссылка Способы учета зарплаты.

Настройка статей затрат по страховым взносам: Зарплата и кадры – Справочники и настройки – Настройки зарплаты – раздел Отражение в учете – ссылка Статьи затрат по страховым взносам.

Посмотрите обучающее видео как выполнить настройки по зарплате в 1С:

Подробности вы также найдете в статьях:

• Настройки зарплаты: 1С
• Учетная политика по НУ: Страховые взносы
• Способ отражения зарплаты в БУ

Кадры

Если в настройках выбран полный кадровый учет, в программе становятся доступны для заполнения следующие кадровые документы:

• Прием на работу,
• Кадровый перевод,
• Увольнение,
• Отпуск без сохранения оплаты.

Рассмотрим оформление операций по приему и увольнению сотрудников на примере.

Осуществляется прием на работу сотрудников на основании поступивших от них заявлений PDF и личных документов:

• 05 марта Соловьев К.А., Генеральный директор, оклад 40 000 руб.; PDF
• 05 марта Рябчикова А.П., Главный бухгалтер, оклад 30 000 руб.;
• 01 апреля Воробьев А.П., Кладовщик, оклад 15 000 руб.;
• 01 апреля Зябликов И.А., Инженер, оклад 30 000 руб.;
• 03 июня Дроздов О.В., Менеджер по продажам, оклад 25 000 руб.

При приеме на работу сотрудники Рябчикова А.П. и Дроздов О.В. представили справки о доходах по форме 2-НДФЛ с предыдущего места работы.

10 июня сотрудник Зябликов И.А. предоставил заявление на увольнение по собственному желанию PDF с 25 июня. Руководитель завизировал заявление об увольнении.

Для оформления операции по приему на работу в журнале Кадровые документы создается документ Прием на работу.

В поле Дата указывается дата приказа о приеме на работу. Дата приема – дата, с которой сотрудник приступает к работе по Трудовому договору.

На основании штатного расписания PDF, PDF заполняются основные показатели в документе Прием на работу.

Документ Прием на работу:

• Зарплата и кадры – Кадровые документы – кнопка Создать – Прием на работу;
• Справочник Сотрудники – кнопка Оформить документ – Прием на работу.

Посмотрите видео по оформлению приема на работу сотрудников в 1С:

Для применения налоговых вычетов по НДФЛ по заявлению сотрудников PDF в программе оформляется документ Заявление на вычеты по НДФЛ.

Документ Заявление на вычеты по НДФЛ: Зарплата и кадры – Заявления на вычеты – кнопка Создать – Заявление на вычеты по НДФЛ.

Если при приеме на работу сотрудник представил справку о доходах по форме 2-НДФЛ с предыдущего места работы PDF, сведения о доходах регистрируются в карточке сотрудника.

Доходы с предыдущего места работы: карточка Сотрудника – ссылка Налог на доходы – ссылка Доходы с предыдущего места работы.

Из карточки сотрудника можно также оформить и распечатать Согласие на обработку персональных данных согласно локальным актам организации о защите персональных данных. PDF, PDF

Согласие на обработку персональных данных: карточка Сотрудника – Печать – Согласие на обработку ПДн.

Журнал Согласие на обработку ПДн: Зарплата и кадры – Согласие на обработку ПДн (требуется настройка Панели навигации).

Для оформления увольнения сотрудника в журнале Кадровые документы создается документ Увольнение.

Документ заполняется с учетом следующих особенностей:

• Дата – дата оформления приказа;
• Дата увольнения – дата последнего дня работы сотрудника согласно заявлению (или резолюции на нем);
• Статья ТК РФ – основание расторжения трудового договора;
• Основание – документ-основание для расторжения трудового договора.

Документ Увольнение:

• Зарплата и кадры – Кадровые документы – кнопка Создать – Увольнение;
• Справочник Сотрудники – кнопка Оформить документ – Увольнение.

Посмотрите видео по оформлению в программе увольнения сотрудника:

Посмотрите дополнительные материалы в статьях:

• Производственный календарь
• Штатное расписание
• Штатное расписание с учетом нового МРОТ
• Прием сотрудника на работу
• Приказ на увольнение

Начисление зарплаты

Главный документ, с помощью которого осуществляются все начисления и удержания по сотрудникам за месяц – документ Начисление зарплаты. Он должен заполнятся последним, так как в нем происходит также расчет всех налогов и взносов.

Аванс и зарплата работникам выплачивается:

• через кассу,
• с помощью зарплатного проекта,
• на личные карточки сотруднику.

В программе выплата оформляется документами:

• Ведомость в кассу – Выдача наличных,
• Ведомость в банк – Списание с расчетного счета.

Значение переключателя Вид выплаты определяет, что именно выплачивается – аванс или зарплата.

Рассмотрим пошагово оформление операции по начислению и выплате зарплаты на примере.

Главный бухгалтер осуществила подготовку к начислению зарплаты за март – проверила ввод и проведение всех кадровых приказов за месяц.

25 марта выплачен аванс сотрудникам из кассы по ведомости.

31 марта начислена заработная плата за месяц, налоги и взносы с нее.

10 апреля выплачена заработная плата сотрудникам на личные карточки. Перечислены налоги и взносы с зарплаты. Произведена проверка начисленных и оплаченных взносов и НДФЛ.

Пошаговая инструкция оформления примера.

Шаг 1. Для формирования списка сотрудников (ведомости) на выплату аванса наличными используется документ Ведомость в кассу с Видом выплаты – Аванс.

Документ проводки не формирует.

Документ Ведомость в кассу: Зарплата и кадры – Ведомости в кассу.

Посмотрите обучающее видео по формированию ведомости на выплату аванса из кассы:

Фактическая выдача аванса сотрудникам из кассы оформляется документом Выдача наличных вид операции Выплата заработной платы по ведомостям по кнопке Оплатить ведомость внизу формы документа Ведомость в кассу.

Документ формирует проводки.

Документ Выдача наличных: документ Ведомость в кассу – кнопка Оплатить ведомость:

• Вид операции – Выплата заработной платы по ведомостям;
• Статья расходов – Выплата заработной платы.

Шаг 2. Начисление заработной платы, налогов и взносов с нее осуществляется документом Начисление зарплаты.

Документ формирует проводки.

Документ Начисление зарплаты: Зарплата и кадры – Все начисления – кнопка Создать – Начисление зарплаты.

Для контроля правильности расчета НДФЛ и взносов используются отчеты:

• по проверке НДФЛ — Анализ НДФЛ по датам получения доходов,
• по проверке страховых взносов — Анализ взносов в фонды.

Необходимо проверить расчеты по сотрудникам, отработавших неполный рабочий месяц, т.е. за фактически отработанные дни, используя Производственный календарь.

Посмотрите видео по начислению зарплаты, налогов и взносов в 1С:

Шаг 3. Для выплаты зарплаты на личные карточки сотрудникам нужно ввести:

• документ Ведомость в банк вид операции На счета сотрудников;
• документ Списание с расчетного счета вид операции Перечисление заработной платы работнику: формируется из документа Ведомость в банк по кнопке Оплатить ведомость.

Документ Ведомость в банк предназначен для формирования списка (ведомости) на выплату заработной платы на счета сотрудников и проводки не формирует.

Документ Ведомость в банк: Зарплата и кадры – Ведомости в банк – кнопка Ведомость – На счета сотрудников.

С 1 июня 2020 при выплате дохода физическому лицу через банк в платежных документах необходимо указывать код вида дохода в целях исполнительного производства. А также давать расшифровку суммы удержания из дохода при его наличии (ч. 5.1 ст. 70 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ, Указание Банка России от 14.10.2019 N 5286-У).

Для автоподстановки кода дохода в Ведомости в банк необходимо заполнить аналитику Вид дохода в справочнике Начисления.

Посмотрите дополнительные материалы в статьях:

• Автоматическая подстановка кода выплаты доходов в ведомости
• Памятка кодов для доходов, выплачиваемых физлицам
• Коды выплат по заработной плате в платежных документах
• Трудности применения кодов вида дохода в платежных документах

Посмотрите обучающее видео по формированию ведомости на выплату зарплаты на счета сотрудников:

Фактическое перечисление заработной платы сотрудникам отражается документом Списание с расчетного счета вид операции Перечисление заработной платы работнику.

Документ формирует проводку.

Документ Списание с расчетного счета: документ Ведомость в банк – вид операции На счета сотрудников – кнопка Оплатить ведомость:

• Вид операции – Перечисление заработной платы работнику;
• Статья расходов – Выплата заработной платы.

Шаг 4. Для формирования платежного поручения на уплату НДФЛ и взносов с зарплаты можно воспользоваться специальным помощником.

Помощник уплаты налогов и взносов: Банк и касса – Банк – Платежные поручения – кнопка Оплатить – Начисленные налоги и взносы.

По кнопке Создать платежные документы будут автоматически сформированы Платежные поручения.

Документ Платежное поручение: Банк и касса – Платежные поручения:

• Вид операции – Уплата налога;
• Статья расходов:
  • для НДФЛ – НДФЛ;
  • для взносов – Страховые взносы.

Уплата НДФЛ в бюджет отражается документом Списание с расчетного счета вид операции Уплата налога.

Особенности заполнения:

• Налог — НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента;
• Вид обязательства — Налог;
• за — Март 2019 (месяц начисления заработной платы).

Документ формирует проводку.

Документ Списание с расчетного счета: документ Платежное поручение – ссылка Ввести документ списания с расчетного счета:

• Вид операции – Уплата налога;
• Статья расходов:
  • для НДФЛ – НДФЛ,
  • для взносов – Страховые взносы.

В нашем самоучителе для начинающих онлайн бесплатно вы можете посмотреть подробное видео по уплате налогов и взносов с зарплаты:

Дополнительную информацию вы найдете в наших статьях и видео на сайте Бухэксперт8:

• Памятка по расчету зарплаты в 1С 8.3 Бухгалтерия
• Настройки зарплаты: 1С
• Учетная политика по НУ: Страховые взносы
• Как установить фиксированную сумму аванса сотруднику?
• Выплата аванса наличными по ведомости
• Начисление заработной платы
• Выплата зарплаты на банковские карточки
• Проверка расчетной ведомости Т-51
• Проверка выплаты зарплаты
• Ошибка. Неправильная сумма выплаты зарплаты в ведомости
• Какие документы по заработной плате должны быть в печатном виде?
• Коды выплат по заработной плате в платежных документах
• Прямые выплаты пособий из ФСС
• Пособия, возмещаемые из ФСС при прямых выплатах
• Пособие по беременности и родам и за постановку на учет в ранние сроки беременности при прямых выплатах
• Единовременное пособие при рождении ребенка при прямых выплатах
• Пособие по временной нетрудоспособности при прямых выплатах

Операции

Закрытие месяца

Процедура Закрытия месяца позволяет отследить и проконтролировать, что все регламентные операции выполнены полно и в хронологической последовательности.

Здесь же можно сформировать:

• Отчет о выполнении операций;
• Справки-расчеты.

Полный список рег.операций доступен в одноименном журнале – Регламентные операции, который находится в разделе Операции.

Набор рег.операций может быть разный в зависимости от наличия тех или иных операций. Например, проведение валютных операций, наличие нормируемых расходов и т.д. А также от того, какой именно месяц закрывается. В последнем месяце квартала и года присутствуют свои специфические операции – начисление налогов, реформация баланса и т.д.

Рассмотрим оформление закрытия месяца на примере.

Главный бухгалтер ООО «ТЕХНОМИР» ввел и проверил все хозяйственные операции за текущий месяц. После этого выполняет Закрытие месяца.

Чтобы после закрытия месяца не пришлось его заново перезакрывать, бухгалтеру нужно выполнить ряд действий:

• найти и удалить дубли;
• перепровести документы и восстановить последовательность введения учета;
• проверите все контрольные точки, чтобы исключить ошибки.

И только после этого осуществить завершающие процедуры по закрытию периода.

Алгоритм закрытия месяца

Шаг 1. Проверка начисления ЗП: Зарплата и кадры – Зарплата – Все начисления.

Шаг 2. Проверка ввода ручных операций: Операции – Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную.

Шаг 3. Удаление помеченных объектов: Администрирование – Сервис – Удаление помеченных объектов.

Шаг 4. Проверка Контрагентов: Справочники – Покупки и продажи – Контрагенты.

Шаг 5. Поиск и удаление дублей: Администрирование – Настройки программы – Обслуживание – Корректировка данных – Поиск и удаление дублей.

Шаг 6. Контроль отрицательных остатков: Склад – Отчеты – Контроль отрицательных остатков.

Шаг 7. Дата запрета изменения данных: Администрирование – Настройки пользователей и прав – Даты запрета изменения.

Шаг 8. Предварительное закрытие месяца: Операции – Закрытие периода – Закрытие месяца.

Шаг 9. ОСВ: Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость.

Шаг 10. Анализ субконто: Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ субконто.

Шаг 11. Закрытие месяца / года (реформация баланса): Операции – Закрытие периода – Закрытие месяца.

Шаг 12. Экспресс-проверка: Отчеты – Анализ учета – Экспресс-проверка.

Шаг 13. Анализ учета по НДС: Отчеты – Анализ учета – Анализ учета по НДС.

Шаг 14. Анализ учета по налогу на прибыль: Отчеты – Анализ учета – Анализ учета по налогу на прибыль.

Шаг 15. Закрытие периода и окончательная проверка: Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость.

Для обучения программе 1С онлайн бесплатно — посмотрите подробное видео по Закрытию месяца в 1С:

Если Вы являетесь подписчиком системы БухЭксперт8, смотрите материалы по теме:

• Алгоритм Закрытия месяца – в Избранное
• Поиск и удаление дублей в 1С
• Групповое перепроведение документов в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
• Ручной перенос границы последовательности при закрытии месяца
• Алгоритм «закрытия месяца» для НДС
• Как обезопасить себя от случайных корректировок в закрытых периодах
• Дата запрета редактирования в 1С Бухгалтерия 8.3: где найти и как ее установить
• Как сделать корректировку документов без перезакрытия месяца
• Тотальная проверка ОСВ
• Расходы на рекламу нормируемые
• Как отразить в 1С нормируемые и ненормируемые расходы на рекламу?
• Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово
• Реформация баланса
• Экспресс-проверка ведения учета по НДС
• Алгоритм проверки декларации по НДС

Отчеты и проверки

Стандартные отчеты

Отчеты 1С позволяют:

• сформировать регистры по бухгалтерскому (налоговому) учету;
• увидеть полные данные о состоянии бухгалтерского и налогового учета организации;
• посмотреть обороты и сальдо по каждому счету в отдельности и по его аналитике;
• обнаружить и исправить ошибки;
• быстро найти интересующую информацию и ответить на вопросы, возникающие в текущей работе;
• и многое, многое другое.

Рассмотрим основные стандартные отчеты в 1С: Отчеты – Стандартные отчеты.

Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) – главный отчет бухгалтера:

• формирует данные по всем счетам (субсчетам) за определенный период;
• показывает сальдо на начало, на конец и обороты за период.

Отлично подходит для анализа в общем по организации.

Оборотно-сальдовая ведомость по счету формирует данные по одному счету:

• с детализацией по субсчетам или по аналитике (субконто);
• за определенный период: день, месяц, квартал и т.д.;
• показывает сальдо на начало, на конец и обороты за период.

Отлично подходит для глубокой проверки сумм по конкретному счету.

Настройка ОСВ по счету: Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету – Показать настройки.

Сохранить настройки отчета: кнопка Сохранить настройки или кнопка Еще – Сохранить настройки.

Посмотрите наш урок 1С по настройке отчета ОСВ по счету:

Анализ счета формирует данные по оборотам между выбранным счетом и счетами, корреспондирующими с ним:

• с детализацией по субсчетам или по аналитике (субконто);
• за определенный период: день, месяц, квартал и т.д.;
• показывает сальдо на начало, на конец и обороты в корреспонденции со счетами за период.

Отлично подходит для проверки данных по счету и корреспондирующих с ним счетов.

Настройка Анализ счета: Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ счета – Показать настройки.

Посмотрите наш урок 1С по настройке отчет Анализ счета:

Карточка счета – список бухгалтерских проводок по определенному счету, упорядоченный по датам:

• каждая строка отчета соответствует одной корреспонденции счетов – хозяйственной операции с начальными и конечными данными
• за определенный период: день, месяц, квартал и т.д.

Отлично подходит для сплошной проверки бухгалтерских записей по счету и корреспондирующих с ним счетов.

Анализ субконто – отчет «наоборот», т.е. не по счету, а по аналитическому признаку, формирует данные в разрезе аналитики (субконто):

• с детализацией по счетам или по другому субконто;
• за определенный период: день, месяц, квартал и т.д.;
• показывает сальдо на начало, на конец и обороты субконто за период.

Отлично подходит для проверки данных по аналитике и счетам учета, в которых она используется.

Настройка Анализ субконто: Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ субконто – Показать настройки.

В нашем самоучителе по 1С предприятие 8.3 для чайников вы можете посмотреть подробное видео по настройке отчета Анализ субконто:

Для обучения программе 1С  с нуля самостоятельно вы можете посмотреть дополнительную информацию:

• Оборотно-сальдовая ведомость
• Анализ субконто: Контрагенты и Договоры
• Как представить ОСВ по счету 60 или 62: в разрезе проверяемого контрагента или всех контрагентов
• Как в 1С сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 10 с полным наименованием номенклатуры
• Настройка карточки счета 90 по конкретному контрагенту
• Копирование настроек другим пользователям

Стандартные проверки

Стандартную проверку правильности ведения учета в базе можно осуществить при помощи отчета Экспресс-проверка ведения учета.

Экспресс-проверка: Отчеты – Экспресс-проверка.

Отчет позволяет проверить:

• соответствие ведения учета положениям учетной политики;
• состояние БУ, в т.ч. корректное сальдо;
• правильность ведения кассовых операций;
• правильность ведения учета НДС в части формирования книги покупок и книги продаж.

В результате проверка выдает не только информацию по реальным ошибкам, но и предупреждения, на которые необходимо обратить внимание.

Посмотрите видео о том, как выполнить Экспресс-проверку:

Регламентированные отчеты

Полный набор бухгалтерской и налоговой отчетности, а также заявления, уведомления и т.д. можно заполнить в программе.

По каждой организации, введенной в базу 1С через Отчеты – 1С-Отчетность можно найти все регламентированные отчеты, которые были оформлены за указанный период.

Большинство отчетов заполняется в автоматическом режиме. Их можно отправить в контролирующие органы по телекоммуникационным каналам связи (далее – ТКС) прямо из 1С-Отчетность.

Перед отправкой любого отчета, его нужно проверить встроенными проверками по форматно-логическому контролю и контрольным соотношениям (далее – КС). А чтобы понять, какими данными заполнен тот или иной отчет – пользоваться расшифровкой строк.

Рассмотрим оформление операции на примере.

ООО «ТЕХНОМИР» применяет ОСНО и по окончании отчетного периода формирует:

• бухгалтерскую отчетность;
• налоговую отчетность.

По кнопке Создать откроется форма со списком отчетов.

Выбирается нужный вид отчета, например, Бухгалтерская отчетность (с 2011 года).

Указывается период составления отчета. Поле Редакция формы заполнится автоматически.

По кнопке Создать откроется форма с перечнем отчетов, входящих в состав бухгалтерской (финансовой) отчетности.

По кнопке Заполнить автоматически подставятся значения показателей.

Регламентированная отчетность: Отчеты – Регламентированные отчеты – кнопка Создать.

Помощник НДС: Отчеты — Отчетность по НДС.

Итак, с помощью нашего Самоучителя для начинающих по 1С: Бухгалтерия 8.3 вы прошли обучение, ознакомились основными настройками, которые необходимо сделать для автоматического ведения учета в программе. Рассмотрели, как работать в 1С:Бухгалтерия, оформить наиболее часто встречающиеся хозяйственные операции и на что обратить внимание, чтобы не допустить ошибок.

Теперь вы в полной мере готовы вести свой учет без проблем.
Но откроем секрет — это только верхушка айсберга.
Впереди много открытий в бескрайней стране
бухгалтерского и налогового учета.
И вы на верном пути!
Новые знания и тайны 1С ждут вас в курсе
Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я

Если вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров, и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Общий обзор программы 1С: Бухгалтерия

На начальной странице программы 1С: Бухгалтерия отображается актуальная информация по выбранной организации. При переключении организаций обновляется и информация на главной странице. В левой части экрана представлена панель разделов. Если вы откроете любой раздел, появится соответствующая ему панель функций, навигации и действий.

В верхней части окна вы увидите открытые в программе вкладки. Такое расположение программы можно изменить при необходимости. Для этого нажмите на выделенную кнопку, выберите пункт «Настройки», а затем – «Настройка панелей». В открывшемся окне вы сможете разместить панели как вам удобно.

Чтобы узнать релиз вашей конфигурации или платформы 1С, нажмите на выделенную кнопку и выберите пункт «О программе».

Рядом с надписью «1С: Предприятие» в скобках указывается релиз платформы. Также здесь вы увидите название используемой конфигурации и ее релиз.

В правом верхнем углу указывается пользователь, под которым вы вошли в базу. Пользователей в базе может быть несколько и у каждого из них – определенные права. Это означает, что пользователям с полными правами будет доступен весь функционал базы, а у других он будет ограничен.

Чтобы узнать, какие права есть у вас, перейдите в раздел «Администрирование» и выберите пункт «Настройки пользователей и прав». Перейдите по ссылке «Пользователи», откройте нужного вам пользователя, а затем выберите пункт «Права доступа». В зависимости от того, какие поля будут отмечены флажками, вы поймете какие права вам доступны.

Кстати, другие материалы по работе в программе 1С: Бухгалтерия вы можете найти на нашем сайте в разделе «Инструкции».

Создание организации

Чтобы открыть справочник организаций, перейдите в раздел «Главное», откройте пункт «Организации». Нажмите на кнопку «Создать» и создайте новую организацию.

Выберите нужный вид организации:

• индивидуальный предприниматель;
• юридическое лицо.

Выберите нужную систему налогообложения. Обратите внимание на ссылку «Сравнение систем налогообложения». Если вы не знаете, какой режим выбрать, перейдите по этой ссылке, введите необходимые данные и программа предложит вам наиболее выгодный для вашей организации режим налогообложения.

В карточке организации укажите все необходимые реквизиты. Если в вашей базе подключен 1С: Контрагент, введите ИНН и нажмите на кнопку «Заполнить». Все данные по организации заполнятся автоматически из выписки ЕГРЮЛ. Если 1С: Контрагент не подключен, заполните поля вручную, а затем нажмите на кнопку «Записать и закрыть».

Создание учетной политики

Учетная политика в 1С: Бухгалтерия – это то, что определяет функционал и действия программы в том или ином случае. В 1С: Бухгалтерия многие процессы учета автоматизированы. Поэтому все, что вам необходимо, – правильно задать настройки, чтобы программа в дальнейшем по этим настройкам правильно рассчитала, например, себестоимость или сделала необходимые проводки. Чтобы создать учетную политику, перейдите в раздел «Главное», выберите пункт «Учетная политика». В поле «Организация» укажите нужную организацию (если в базе их несколько).

Пройдитесь по каждому пункту учетной политики и установите соответствующие вашей организации правила. Большинство разделов настраивается по умолчанию при создании организации.

Обратите внимание на вкладку «Учет затрат». Необходимые счета отметьте флажками и выберите основной счет. В тексте каждого счета присутствуют ссылки с определенными настройками, которые можно поменять, если это необходимо. После того как вы настроите учетную политику, укажите период, начиная с которого, будут действовать эти правила и нажмите на кнопку «ОК».

Минимальные и основные настройки для начала работы в 1С: БП

Перейдите в раздел «Администрирование». Здесь находятся настройки, касающиеся работы программы, а также есть некоторые настройки учета. Основная настройка на первоначальном этапе – функциональность. Вы можете выбрать вариант функциональности:

• основная
• выборочная
• полная

Мы рекомендуем всегда устанавливать полную функциональность, поскольку в этом случае по умолчанию у вас будут отображаться все пункты и документы, которые предусмотрены в программе 1С: Бухгалтерия. Если вы выберите вариант «Выборочно», то скорее всего, вы не сможете впоследствии найти нужные вам документы.

Из минимальных и основных настроек следует также отметить настройку плана счетов. Ее можно найти в разделе «Главное», пункт «План счетов». Перейдите по ссылке «Настройка плана счетов». Здесь вы также можете пройтись по каждому разделу и установить необходимые для организации правила.

Видеоинструкция

Посмотреть видеоинструкцию «Первоначальная настройка 1С:Бухгалтерия предприятия. Урок 1» вы можете на нашем канале 42Clouds — 1С Онлайн.

Приятного просмотра!