Валютные платежи в банк-клиенте — инструкция каждого банка, как правило, имеет свои нюансы. Однако общие этапы процесса создания платежки в валюте схожи. О том, как создать валютное поручение, читайте в материале.
Основные понятия и определения
Для того чтобы разобраться с дополнительными (по сравнению с «обычным» платежным поручением) полями в валютной платежке, следует немного изучить технику международных переводов. Ведь в валюте платим почти всегда зарубежным контрагентам. Валютные расчеты с партнерами-резидентами запрещены законодательно, за редкими исключениями (ст. 9 закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном контроле»).
Еще о расчетах с нерезидентами читайте: «Валютные операции между резидентами и нерезидентами».
ВНИМАНИЕ!!! В связи с недружественными действиями некоторых иностранных государств резиденты должны проводить в особом порядке определенные виды сделок с лицами из вышеуказанных стран . В чем заключается особый порядок? Оформите пробный бесплатный доступ к КонсультантПлюс и следуйте рекомендациям.
Для международных переводов применяется несколько больше информации, чем для транзакций внутри страны. Уместнее всего дать их названия (обозначения) и немного расшифровать суть, чтобы было понятно, зачем им посвящены отдельные поля в валютном поручении.
SWIFT — международное банковское объединение. Банки, обслуживающие международные платежи, регистрируются в SWIFT и получают индивидуальный код-идентификатор с тем же наименованием. Указание SWIFT-кода в платежном поручении позволяет четко определить банк, в который уходит платеж. Собственно SWIFT-код — это 11-тизначный электронный «адрес» банка в системе SWIFT.
ВАЖНО! В связи с проведением спецоперации и наложенными санкциями, система SWIFT недоступна во многих крупных банках.
BIC-код — то же, что и SWIFT. Используется название из стандарта ISO 9362, регламентирующего методы идентификации участников финансовых расчетов.
BEI-код — тоже идентификатор в SWIFT, но уже не банка, а корпоративного клиента этого банка. Банк может регистрировать своих клиентов в системе SWIFT для повышения скорости и корректности расчетов. BEI-код тоже помогает тому, что отправляемый платеж уйдет по назначению.
Клиринговый код банка — тоже является идентификатором банка, но уже не в SWIFT, а в национальных клиринговых системах.
IBAN — еще один практически комплексный идентификатор: определяет банк (филиал) и номер счета клиента в международном формате (стандарт ISO 13616).
ISO-код — часть стандарта ISO 3166-1 содержит коды названий стран и подчиненных территорий. Применяется для указания в платежном документе адресов.
ВАЖНО! Существуют и другие подобные кодировки. Для банковских целей нужно применять именно ISO 3166-1.
Адрес — любой адрес указывается в последовательности: улица, номер дома, город, район, почтовый индекс, страна (можно кодом ISO). Это международный формат.
Бенефициар — тот, кому платим.
Банк-посредник (банк-корреспондент) — указывается в том случае, если непосредственно банк бенефициара держит счет в соответствующей валюте в другом банке (посреднике).
Таким образом, технически процесс создания корректного платежного поручения в валюте представляет собой правильное указание всех идентификаторов получателя платежа и его банка.
На пути выполнения международного перевода есть еще несколько подводных камней, на которых тоже стоит подробнее остановиться:
- Запрещенные символы SWIFT — настройки этой системы не пропускают знаки
№ % # $ & @ ” = { } [ ] ; * « » ! _ < >
Кроме того, система автоматически заменяет их допустимыми. Таким образом, может быть нарушена последовательность знаков в идентификаторах и возникнет ошибка.
- Сведения для идентификации клиента — необходимая информация, требующаяся российскому банку по нормам закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Без указания сведений о клиенте, а также предоставления сведений по дополнительным запросам банк может просто не исполнить платежку.
Подробнее об этом здесь: «Порядок идентификации клиента в банке по закону 115-ФЗ»
- Черный список банка — справочник, в котором содержатся сведения о лицах, организациях, государствах и территориях регистрации (инкорпорации), в отношении которых существуют ограничения на банковские операции либо операции, с которыми следует признавать сомнительными. В отношении клиентов, так или иначе попавших в черные списки, проведение транзакций может быть затруднено или даже невозможно.
Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение.
Создание поручения на перевод в валюте — пошаговая инструкция
Разобравшись с технологией и нюансами оформления перевода, рассмотрим процесс создания валютного поручения (распоряжения) пошагово:
- Заходим в клиент-банк и выбираем опции «Документы» — «Валютные поручения» — «Создать платежное поручение». В разных клиент-банках могут немного отличаться интерфейсы, однако стандартный путь к созданию платежных документов обычно идет через меню «Документы» (или «Платежные документы»). При этом номер и дата поручению обычно присваиваются автоматически. Некоторые системы могут предложить выбрать, пойдет ли платеж другому клиенту банка или в другой банк. Для создания рассматриваемого перевода нужно выбрать другой банк. Обычно на этом этапе указывается параметр сделки — удержание банковских комиссий за перевод. Для этого в соответствующем поле в выпадающем списке нужно выбрать подходящее значение. По имеющемуся списку будет видно, какие именно комиссии и как могут удерживаться, кроме того, варианты можно уточнить в банке, поэтому останавливаться подробно на этом моменте в формате статьи не будем.
- В соответствующих полях указываем код валюты и сумму платежа. В некоторых случаях доступна опция одновременной конвертации. Например, если деньги у плательщика в рублях, а платеж нужно выполнить в долларах, можно сделать отметку «С курсом конвертации согласен». Банк, выполняя поручение, конвертирует средства в нужную валюту.
- В поле для указания счета списания выбирается соответствующий клиентский счет. При этом остальные реквизиты проставляются автоматически, из информации, хранящейся в системе. Обычно на этом этапе в документ попадают и те реквизиты, которые требуются банку для выполнения положений закона № 115-ФЗ. Кроме того, обычно в автоматическом режиме проставляется SWIFT-код банка плательщика (в случае выбора в п. 1 перевода в другой банк).
- Указываем в отдельном поле SWIFT-код банка-посредника (если есть в реквизитах, представленных контрагентом). Далее система сама найдет по коду всю остальную необходимую информацию о банке. То же самое будет и с указанием клирингового кода вместо SWIFT (для этого есть отдельное поле). Если же нет ни того ни другого, все поля придется заполнять вручную: адрес, наименование банка, город, страну. Некоторые системы клиент-банкинга могут возвращать платежку без идентификационного кода «для уточнения реквизитов».
ВАЖНО! И SWIFT, и клиринговый код выбираются из международных справочников. То есть рядом с полем для кода должен находиться значок выпадающего списка банков с кодами.
- Указываем в отдельных полях данные банка бенефициара (по аналогии с банком-посредником).
- В соответствующих полях указываем реквизиты получателя платежа. Все предложенные поля должны быть заполнены. Если есть коды IBAN, BEI — начинаем с них. Возможно, что поля «Наименование получателя», «Город» и «Страна» подтянутся сами из справочников.
- Заполняем поле «Назначение платежа». Для международных переводов — латиницей. Допускается использование английских стандартизованных кодовых слов.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В некоторых системах (например, Сбербанка) информация о комиссиях за перевод включается в платежное поручение после уточнения назначения платежа (а не на первых шагах, как стандартно представлено выше).
Об указании дополнительной информации для банковского контроля см. статью «Как указать код валютной операции в платежном поручении?».
8. Сохраняем валютное платежное поручение (кнопка «Сохранить»). На этом этапе система проведет предварительную проверку и в случае ошибок выдаст замечания. Сохраненный документ можно подписывать и отправлять на исполнение.
Итоги
Формирование валютной платежки в клиент-банке требует выполнения некоторых дополнительных правил и внесения большего объема информации, чем при подготовке обычного платежного поручения.
Возможно у Вас не установлены сертификаты Национального УЦ Минцифры России.
Ознакомиться с инструкциями по установке можно на https://www.gosuslugi.ru/crt
Либо попробуйте войти на сайт в другом браузере по ссылке https://www.sberbank.com/ru/certificates
Если ошибка повторится позвоните нам по номеру 900 или + 7495 500-55-50, если Вы за границей, и сообщите ваш Support ID
Support ID: < 3358807045452166412>
[Назад]
Сложно представить современную экономику без валютных операций. Многие предприятия сотрудничают с иностранными контрагентами или же в рамках договора устанавливают цены в условных единицах. В связи с этим у бухгалтеров зачастую возникают вопросы, как же должны происходить расчеты, в какой момент образуются курсовые разницы и каким образом все это отразить в программах «1С».
Когда можно использовать валюту
Операции в валюте между российскими организациями запрещены и осуществляются только в российских рублях (ст. 9 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
Но есть особые случаи, когда расчеты в иностранной валюте между резидентами допускаются. И таких ситуаций довольно много:
-
При перечислении средств в рублях со счета, открытого одним резидентом за пределами России, на счет другого резидента в одном из отечественных банков.
-
При проведении резидентами-юрлицами целого ряда операций в валюте, зачисленной на их зарубежные счета. Сюда входят заработные выплаты сотрудникам расположенных за рубежом представительств, оплата и возмещение командировочных расходов работникам таких филиалов.
-
При уплате различных бюджетных сборов и налогов в иностранной валюте в федеральный или муниципальный бюджет соответствующего государства.
-
При переводе иностранной валюты с иностранных счетов физического лица-резидента РФ в Россию на счета других физических лиц-резидентов, открытых в российских банках.
-
Если валютный перевод производится с российских счетов на зарубежные между физическими лицами-резидентами, которые имеют тесные родственные связи, например, являются супругами.
-
При расчетах, связанных с получением банковских/коммерческих кредитов в уполномоченном банке.
-
При переводах в дипломатические представительства валютной заработной платы на счета физических лиц-резидентов, которые там работают.
Мы же рассмотрим другую ситуацию, когда в договорах с контрагентами организации можно указать, что оплата производится в рублевых суммах, а цены определяются в иностранной валюте (y.e.) (п. 2 ст. 317 ГК РФ).
Обычно оплата по договорам осуществляется по согласованному курсу, чаще всего он равен курсу Центрального Банка РФ, но бывают ситуации, когда в договорах прописывается отклонения и устанавливается иной курс. Это отклонение может быть на какой-либо процент от курса ЦБ РФ или же на произвольно заданную часть.
Но стоит помнить, что все активы, выраженные в условных единицах, в таком случае подлежат обязательному пересчету в рубли.
Использование условных единиц при совершении сделок — это способ установления цены, которая определяется в момент оплаты.
Как настроить валютный учет в «1С:Бухгалтерия 8»
Изначально следует заполнить список валют. Для этого стоит зайти в раздел «Справочники» — «Валюты», где можно создать произвольную валюту или же выбрать из классификатора.
Курс валюты определяется несколькими способами: вводится вручную, загружается из интернета, рассчитывается по формуле, или зависит от курса другой валюты, т. е. уменьшается или увеличивается на какой-либо процент от опорной валюты (рис. 1).
Рис.1
Чтобы по конкретной сделке с контрагентом расчеты производились в условных единицах, следует создать договор, в котором надо указать, что: «Цена» — устанавливается в нужной нам валюте, которую можно подобрать из загруженного ранее справочника, а «Оплата» производится в рублях (рис. 2).
Рис. 2
После этого программа готова к валютным операциям.
При выборе договора при расчетах в у.е. во все документы автоматически будут проставляться счета учета:
-
60.31 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в у.е.)»;
-
60.32 «Расчеты по авансам выданным (в у.е.)».
-
62.31 «Расчеты с покупателями и заказчиками (в у.е.)».
-
62.32″Расчеты по авансам полученным (в у.е.)«.
Следует обратить внимание, что при принятии к учету товара в документе «Поступление (акты, накладные)» в табличной части стоимость товаров указывается в у.е., то же самое касается и документов «Реализации».
Пересчет курса
Теперь рассмотрим на примерах, от чего зависит пересчет курса и каким образом он производится.
Главное для пересчета — это то, когда и как была произведена оплата за товар.
Если у нас приходит 100 % предоплата, то в бухгалтерском учете, товар признается в рублевой оценке по курсу, который действовал на дату оплаты. В дальнейшем пересчет полученной оплаты не производится, и следовательно, курсовые разницы не возникают.
Пример
1 июня 2020 г. ИП Мельников оплатил организации «Баланс» 100% стоимости поставки (рис. 3).
Рис. 3
При реализации товара 09.06.2020 никаких курсовых разниц не образовалось, курс был взят на дату оплаты.
Второй вариант — если оплата пришла после принятия на учет. В таком случае товары признаются по курсу, который был установлен на дату перехода прав собственности. В момент реализации в бухгалтерском учете продавца отражается сумма дебиторской задолженности покупателя в у.е., а также рублях, исчисленная по курсу на дату реализации.
Сумма выручки не будет переоцениваться, а вот дебиторская задолженность, выраженная в у.е., будет переоцениваться на каждую отчетную дату или на момент полной (частичной оплаты покупателя). Соответственно, будут отражаться курсовые разницы, как прочие доходы (расходы) в бухгалтерском учете и как внереализационные доходы (расходы) в налоговом.
Предоплата и постоплата в валюте
Еще одна ситуация — частичная предоплата и постоплата.
При данной форме товары признаются по курсу суммированной стоимости. То есть оплаченная часть оценивается на дату предоплаты, неоплаченная часть на дату перехода прав собственности. Вторая часть сформирует дебиторскую задолженность покупателя в у.е. и в соответствующей ей сумме в рублях.
Как и в предыдущем варианте, у нас возникнут курсовые разницы, которые учитываются как прочие доходы (расходы) в бухгалтерском учете и внереализационные доходы (расходы) в налоговом учете.
НДС
Теперь рассмотрим, как будет определяться налоговая база по НДС. Следуя НК РФ, она определяется на наиболее раннюю дату: отгрузки или день оплаты.
Если налоговая база по договору определяется на дату отгрузки, то в таком случае рассчитывается исходя из курса ЦБ РФ на день отгрузки. При всех последующих оплатах вычеты по НДС не корректируются. Следовательно, все разницы постоплаты у покупателя учитываются в составе внереализационных доходов или расходов.
Также следует обратить внимание, что НДС при покупке товаров принимается к вычету если:
-
товары используются в деятельности, которая облагается НДС;
-
в наличии есть правильно оформленный счет-фактура или же УПД;
-
и, конечно же, товары приняты на учет.
Принять к вычету покупатель имеет право сумму, которая указана в счет-фактуре. Важно, что счета-фактуры и УПД по всем договорам в условных единицах выставляются всегда только в рублях. Сумма будет зависеть от порядка уплаты.
Разберем на примерах работы с поставщиками.
Если у нас 100% предоплата, то поставщик обязан выставить отгрузочный счет-фактуру по курсу на дату предоплаты. Если был выставлен авансовый счет-фактура от поставщика, то так же можно принять к вычету НДС, но при получении товара НДС необходимо восстановить по такому счету-фактуре.
Следующий вариант, когда у нас постоплата. В таком случае счет-фактура выставляется по курсу на дату отгрузки.
Что касается частичной предоплаты и постоплаты, то поставщик обязан выставить отгрузочный счет-фактуру в рублевой стоимости, которая состоит из оплаченной части на дату предоплаты и неоплаченной по курсу на дату отгрузки.
С авансовыми счетами-фактурами такая же ситуация, что и в первом примере.
Как отразить курсовую разницу в «1С»
Теперь рассмотрим варианты, когда у нас возникает курсовая разница и как она отражается в программах «1С» при работе с иностранными контрагентами.
Согласно п. 4 ПБУ 3/2006, стоимость активов и обязательств в иностранной валюте или у.е. для отображения в бухучете и отчетности пересчитывается в рубли. При пересчете возникает разница, она называется курсовой. Пересчет осуществляется по официальному курсу ЦБ РФ, ну или с каким-либо отклонение, если это обговорено сторонами договора.
Пересчету подлежат все денежные средства, находящиеся в банке или кассе, а также дебиторская и кредиторская задолженность в валюте.
Пересчет происходит либо по дате поступления или списания денежных средств в валюте, погашения обязательств, либо в последний день месяца.
При работе в программе «1С:Бухгалтерия 8» настройки осуществляются таким же образом, как мы рассмотрели в начале статьи. В справочниках создаются условные единицы и подгружаются их курсы, за исключением того, что контрагент в данном примере иностранец, и в договоре следует проставить и оплату, и расчеты в у.е.
Договор с нерезидентом подразумевает возможность взаиморасчетов в иностранной валюте, т.к. в соответствии с Законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ безналичные валютные операции между резидентом и нерезидентом могут осуществляться без ограничений.
Помимо этого, не забудьте проверить актуальные курсы валют в справочнике. Если все настройки произведены правильно, то расчеты будут проходить автоматически.
Курсовые разницы будут отображаться как прочие доходы (расходы) в бухгалтерском учете и как внереализационные доходы (расходы) в налоговом.
И, соответственно, курсовая разница будет отражаться в двух вариантах: по дате операций, то есть непосредственно по документам «Поступление» — «Списание с расчетного счета» или «Реализация» — «Поступление товара». Второй вариант на конец месяца, с помощью регламентной операции «Переоценка валютных средств», которая выполняется автоматически при запуске процедуры по закрытию месяца.
14. Валютный контроль
14.1. Какие виды валютных документов можно отправить через Альфа-Бизнес Онлайн?.
14.2. Как создать валютный перевод?
14.3. Как подписать валютный перевод?
14.4. Как отправить в банк валютный перевод?
14.5. Как заполнить валютный перевод?
14.6. Что такое мультивалютный перевод?
14.7. Как заполнить мультивалютный перевод?
14.8. Возможно ли осуществление Валютных Переводов/Конвертации/Переводов в рублях в пользу нерезидентов в системе «Альфа-Бизнес Онлайн»?
14.9. Каким образом можно направить сопутствующие документы валютного контроля?
14.10. Каким образом можно уточнить статус/причину отказа Валютного Перевода?
14.11. Почему дата в штампе валютной выписки отличается от даты в штампе в выписке на бумаге полученной в банке?
14.12. Можно ли импортировать валютные документы?
14.13. Как создать распоряжение о списании средств с транзитного валютного счета?
14.14. Как заполнить распоряжение средств с транзитного валютного счета?
14.15. Как подписать распоряжение средств с транзитного валютного счета?
14.16. Как посмотреть список уведомлений о поступлении средств на транзитный валютный счет?
14.17. Что такое Сведения о валютных операциях?
14.18. Как создать Сведения о валютных операциях?
14.19. Можно ли создать сведения о валютных операциях при создании валютного перевода, рублевого платежа и РСТС?
14.20. Как заполнить Сведения о валютных операциях?
14.21. Что такое справка о подтверждающих документах?
14.22. Как зарегистрировать новый контракт?
14.23. Как изменить существующий контракт?
14.24. Как связать существующие исходящие документы (платежи в рублях, валютный перевод, распоряжение о списании с транзитного счета и письма) с контрактом?
14.25. У меня возникает ошибка «Подобный платежный документ уже заведен в системе»…
14.1. Какие виды валютных документов можно отправить через Альфа-Бизнес Онлайн?.
- Поручение на конвертацию;
- Валютный перевод;
- Списание средств с транзитного валютного счета.
- Контракты/Договоры.
- Справка о валютных операций.
- Справка о подтверждающих документах.
14.2. Как создать валютный перевод?
Перейдите в раздел «Продукты и услуги», далее в модуль «Валютные переводы».
Нажмите «Новый перевод».
14.3. Как подписать валютный перевод?
См. «4.3. Как подписать
платежное поручение?».
14.4. Как отправить в банк валютный перевод?
См. «4.4. Как отправить в банк платежное поручение?».
14.5. Как заполнить валютный перевод?
Поля, отмеченные символом * обязательны для заполнения. Для сохранения платежа в статусе «Черновик» достаточно указать плательщика, остальные обязательные поля не заполнять. Раздел «Сведения о валютной операции» становится доступным после указания плательщика, и выбора счета списания.
Инструкция к заполнению размещена по ссылке «Правила заполнения» расположенной по правую сторону от номера валютного перевода.
Так же инструкция доступна по ссылке «Правила заполнения».
14.6. Что такое мультивалютный перевод?
Мультивалютный перевод — валютный перевод в валюте, отличной от валюты счета списания Клиента.
14.7. Как заполнить мультивалютный перевод?
Если валюта платежа отличается от валюты счета, с которого выполняется платеж, то нужно поставить галочку в поле «Мультивалютный перевод», после чего на форме заполнения поручения появится поле «Валюта» и секция «Дополнительные условия для конвертации».
- В поле «Валюта» требуется указать нужное значение из справочника валют, в секции «Дополнительные условия для конвертации» обязательно заполнить следующие поля:
- «Тип курса».
- «Дата окончания действия поручения на конвертацию».
- «Счет удержания комиссии за конвертацию №» (только если выбран «Курс Альфа-Форекс»).
Поля «По курсу не выше», «По курсу не ниже», «Комментарий клиента» не обязательны для заполнения. Поле «Комментарий клиента» не должно превышать 256 символов, включая пробелы.
14.8. Возможно ли осуществление Валютных Переводов/Переводов в рублях в пользу нерезидентов в системе «Альфа-Бизнес Онлайн»?
Да, возможно. Соответствующие формы доступны для заполнения в интерфейсе cиситемы. В случае заполнения Валютных Переводов/Переводов в рублях в пользу нерезидентов необходимо указание информации по обосновывающим документам в соответствующей секции документа.
14.9. Каким образом можно направить сопутствующие документы валютного контроля?
Подтверждающие документы валютного контроля направляются в качестве вложенного файла в составе подписанного письма с категорией «Валютный контроль». В письме допускается не более 5 вложений, общий размер вложенных файлов не должен превышать 30 Мб, размер одного вложения не должен превышать 20 Мб.
14.10. Каким образом можно уточнить статус/причину отказа Валютного Перевода?
Статус и причина отказа (в случае отклонения) валютного перевода доступны к просмотру в списке исходящих документов (статус) и на форме валютного перевода. Также информацию можно получить у менеджера. Причина отказа перевода доступна на печатной форме выписки, получаемой в банке.
14.11. Почему дата в штампе валютной выписки отличается от даты в штампе в выписке на бумаге полученной в банке?
Дата в штампе соответствует дате принятия документа к исполнению.
14.12. Можно ли импортировать валютные документы?
В системе Альфа-Бизнес Онлайн предусмотрен импорт валютных документов. Информация прописана в разделе 6. Импорт
14.13. Как создать распоряжение о списании средств с транзитного валютного счета?
В разделе «Продукты и услуги» перейдите в модуль «Списание средств с транзитного валютного счета»:
На открывшейся странице вы можете просмотреть список списаний и создать новый документ по кнопке «Создать»:
Также распоряжение можно создать из модуля «Валютный контроль»/«Поступления»/«Поступления в иностранной валюте» из формы уведомления о поступлении соответствующей суммы. В этом случае основные поля распоряжения будут заполнены автоматически данными операции.
14.14. Как заполнить распоряжение средств с транзитного валютного счета?
Поля, отмеченные символом *, обязательны для заполнения.
- Поле «Организация» заполняется автоматически если вы подключены только к одной организации. Если у вас несколько организаций, нажмите на ссылку «Организация» и выберите необходимую.
- В поле «на уведомление №» введите четырехзначный номер уведомления о поступлении валюты на транзитный счет, полученного от банка. Допускаются значения от 0001 до 9999.
- В поле «От» введите дату уведомления о поступлении валюты на транзитный счет, полученного от банка.
- В поле «Сумма, поступившая на транзитный валютный счет» не допускается значение 0.
Если в блоке «Просим списать с нашего транзитного валютного счета» вы выбрали раздел «Для перевода комитенту/принципалу/доверителю», то вам потребуется указать номер заявления на перевод иностранной валюты:
Если в блоке «Просим списать с нашего транзитного валютного счета» вы выбрали раздел «Для возврата ошибочно поступивших средств», то вам потребуется заполнить «Возврат плательщику» в одной из из форм и указать:
- Дату прилагаемого письменного распоряжения;
- Номер заявления на перевод иностранной валюты.
Если в блоке «Просим списать с нашего транзитного валютного счета» вы выбрали раздел «Для перечисления на расчетный счет в иностранной валюте», то вам потребуется выбрать способ перечисления средств на расчетный счет:
Блок «Для продажи иностранной валюты» содержит три раздела. В первом разделе нужно указать сумму и курс исполнения сделки. Второй предназначен для выбора способа зачисления средств, полученных от продажи. Третий позволяет выбрать способ удержания комиссии за продажу:
14.15. Как подписать распоряжение о списании средств с транзитного валютного счета?
См. «4.3. Как подписать
платежное поручение?».
14.16. Как посмотреть список уведомлений о поступлении средств на транзитный валютный счет?
- Перейдите на закладку «Продукты и услуги».
- Нажмите на ссылку или на пиктограмму «Валютный контроль»:
- На открывшейся странице выберите закладку «Поступления»:
Откроется страница, где вы сможете увидеть список уведомлений о поступлении средств на транзитный валютный счет.
14.17. Что такое Сведения о валютных операциях?
Cведения о валютных операциях – документ, содержащий информацию о валютной операции, предоставление которой предусмотрено требованиями Инструкции Банка России от 16.08.2017 №181-И.
- Сведения о валютных операциях заполняются:
- При осуществлении валютных операций по счету Клиента в Банке: зачисление или списание в иностранной валюте, а также при наличии в Банке оформленного паспорта сделки при зачислении или списании в рублях;
- По валютным операциям, не связанным с операциями по счету Клиента в Банке, но проведенным в рамках контракта, принятого Банком на учет.
14.18. Как создать Сведения о валютных операциях?
- Перейдите на закладку «Продукты и услуги».
- Нажмите на ссылку или на пиктограмму «Валютный контроль»:
- На открывшейся странице выберите закладку «Документы валютного контроля»:
- На открывшейся странице нажмите на ссылку «Создать» и выберите «Сведения о валютных операциях»:
Откроется форма заполнения сведений:
Заполните сведения, подпишите их и отправьте в банк.
14.19. Можно ли создать сведения о валютных операциях при создании валютного перевода, рублевого платежа и РСТС?
- При создании валютного перевода.
- При создании рублевого платежа.
- При создании распоряжения о списании средств с транзитного валютного счета.
При создании валютного перевода, раздел «Сведения о валютной операции» становится доступным после выбора счета плательщика, в нижней части формы перевода.
При создании рублевого платежа, раздел «Сведения о валютной операции» становится доступным после заполнения информации о плательщике и получателе-нерезиденте, в нижней части формы перевода.
При создании распоряжения о списании средств с транзитного валютного счета, раздел «Сведения о валютной операции» становится доступным после выбора значения поля «Транзитный валютный счет №», в нижней части формы распоряжения.
14.20. Как заполнить Сведения о валютных операциях?
Создайте Сведения о валютных операциях (подробнее о создании Сведений о валютных операций вы можете узнать из 14.18. Как создать сведения о валютных операциях?).
- Поле дата заполняется автоматически текущей бизнес-датой — поле доступно для редактирования.
- Поле «ФИО исполнителя» заполняется автоматически значением ФИО текущего пользователя — поле доступно для редактирования. Поле обязательно для заполнения!
- Поле «Тел. исполнителя» заполняется автоматически значением ФИО текущего пользователя — поле доступно для редактирования. Поле обязательно для заполнения!
- Выберите организацию и уполномеченный банк. Пока организация не выбрана, кнопка «Добавить операцию» не доступна. Поле обязательно для заполнения!
- Поле «Счёт» не обязательно для заполнения.
- При нажатии на кнопку «Добавить операцию» откроется форма «Добавление информации о валютной операции»:
Поля отмеченные «*» обязательны для заполнения.
Вы можете выбрать расчетный документ/распоряжение из валютных переводов, платежей в рублях, распоряжений о списании средств с транзитного счета и поступлений:
Либо заполнить поля вручную.
Также вы можете выбрать Контракт/договор (в том числе с УНК):
Либо заполнить поля вручную.
14.21. Что такое справка о подтверждающих документах?
Справка, содержащая информацию о подтверждающем документе (акт, счет, декларация на товары и т.д.), оформленном Клиентом в рамках паспорта сделки. Форма и порядок заполнения справки о паспорте сделке приведены в Приложении №6 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 №181-И.
14.22. Как зарегистрировать новый контракт?
Чтобы зарегистрировать новый контракт нужно выполнить следующие действия:
- Перейдите на закладку «Продукты и услуги».
- Нажмите на ссылку или на пиктограмму «Валютный контроль»:
При выборе «Контакт, не требующий постановки на учет» откроется форма заполнения:
При выборе «Контакт, требующий постановки на учет» откроется форма заполнения:
Заполните контракт, подпишите его и отправьте в банк.
14.23. Как изменить существующий контракт?
Изменить контракт/кредитный договор, принятый на учет банком, можно пройдя по пути «Продукты и услуги» -> «Валютный контроль»
Далее «Документы валютного контроля». На открывшейся странице нажмите на ссылку «Создать» и выберите «Изменение раздела I ВБК по контракту» или «Изменение раздела I ВБК по кредитному договору».
14.24. Как связать существующие исходящие документы (платежи в рублях, валютный перевод, распоряжение о списании с транзитного счета и письма) с контрактом?
На форме создания документов (платежи в рублях, валютный перевод и письма) найдите раздел «Контракты/договоры». Нажмите его для раскрытия формы:
Появляется кнопка «Добавить связь с контрактом/договором»:
На форме создания распоряжение о списании с транзитного счета, после выбора организации, раздел выглядит следующим образом:
В открывшимся окне выберите контракт/договор.
14.25. У меня возникает ошибка «Подобный платежный документ уже заведен в системе»…
Это значит, что у вас в системе есть валютный перевод, с которым свопадают следующие данные:
- Номер перевода
- Плательщик
- Дата валютного перевода
- Счет № / IBAN получателя
- Сумма перевода
Добавить в «Нужное»
Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 10 сентября 2018 г.
Содержание журнала № 18 за 2018 г.
При расчетах по контрактам с нерезидентами в банк необходимо представлять информацию по форме, разработанной самим банком. Объем сообщаемой информации, а также необходимость подачи в банк документов, связанных с валютной операцией, зависят от стоимости ВЭД-контракта.
Валютные операции: что потребует банк
Контроль валютных операций
Расчеты по контракту с зарубежным партнером, причем не только в валюте, но и в рублях, — это валютная операцияп. 9 ч. 1 ст. 1 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ (далее — Закон № 173-ФЗ). Банки как агенты валютного контроля следят за соблюдением законности валютных операцийч. 3 ст. 22, ч. 1 ст. 23 Закона № 173-ФЗ. Чтобы проконтролировать ваши расчеты с контрагентом-нерезидентом, банку необходимы документы, на основании которых деньги в рамках ВЭД-контракта поступают на ваш счет или списываются с него. В первую очередь это, конечно, сам контракт и дополнения или изменения к нему. Кроме того, в банк требуется представлять, к примеру, документы, подтверждающие факт передачи, ввоза, вывоза товаров (выполнения работ, оказания услуг)п. 9 ч. 4 ст. 23 Закона № 173-ФЗ.
Банк может отказать в проведении валютной операции, если вы, в частностич. 5 ст. 23 Закона № 173-ФЗ:
•или не представите необходимые документы;
•или представите недостоверные документы;
•или представите документы, не соответствующие требованиям Закона № 173-ФЗ о валютном регулировании.
Но заметим, что ранее поданные документы повторно приносить в банк не нужно, если указанные в них сведения не менялисьч. 5 ст. 23 Закона № 173-ФЗ. Скажем, контракт, который вы приносили в банк для его постановки на учет, уже не нужно будет представлять при каждом платеже.
Форма представления информации о валютной операции
Помимо документов, банку нужно передавать и определенную информацию о контракте и валютной операции. Например, сведения, необходимые для контроля за репатриацией валюты (рублей)ч. 1.1 ст. 19 Закона № 173-ФЗ.
Форма представления информации по контрактам Инструкцией № 181-И не определена. Во многих банках для этих целей используют самостоятельно разработанный документ, который обычно называется «Сведения о валютных операциях» или «Информация о валютных операциях». За его основу взята форма справки о валютных операциях, представлять которую в банк требовала прежняя «валютная» Инструкция.
Однако справка была одной из форм учета и отчетности по валютным операциям. А вот документы, разработанные банками, как бы они ни были похожи на прежнюю справку, такого статуса не имеют. И за нарушение порядка их представления никакие штрафы вам не грозят.
В различных ситуациях необходимо представление разной информации. Но форма «Сведения о валютных операциях» — документ универсальный: в пояснениях к нему банки обычно указывают, в каких случаях, какую именно информацию нужно отразить в разработанной форме исходя из требований Инструкции № 181-И.
Сумма контракта в рублевом эквиваленте не превышает 200 тыс. руб.
Если сумма обязательств по контракту с нерезидентом не превышает в эквиваленте 200 тыс. руб., подавать в банк документы, связанные с проведением валютной операции, при списании или зачислении денег вам не придетсяпп. 2.1, 2.7, 2.10, 2.15 Инструкции № 181-И. Вместо этого при расчетах по таким контрактам банку достаточно сообщать следующую информацию.
| Вид валютной операции | Что нужно представить в банк при расчетах по контракту | Сроки представления |
| Зачисление валюты на транзитный валютный счет | Информация: •о коде вида операциипп. 2.7, 2.13, 2.15 Инструкции № 181-И, приложение 1 к Инструкции № 181-И; •о том, что сумма обязательств по контракту не превышает 200 тыс. руб.Представление такой информации Инструкцией № 181-И прямо не предусмотрено. Однако банки требуют, чтобы клиенты сообщали им о том, что списание или поступление денег происходит в рамках контракта, стоимость которого не превышает 200 тыс. руб. Ведь иначе банки просто не будут знать, что вы вправе не представлять документы, связанные с операцией |
Одновременно с распоряжением о списании с транзитного счета зачисленной валюты |
| Списание валюты с расчетного валютного счета | Одновременно с заявлением на перевод валютып. 2.5 Инструкции № 181-И | |
| Списание рублей с расчетного счета в пользу нерезидента | Одновременно с платежным поручениемпп. 2.10, 2.13, 2.15 Инструкции № 181-И | |
| Зачисление рублей на расчетный счет | Представление документов, связанных с операцией, или представление информации не требуетсяВы можете получить от банка запрос на представление документов, связанных с совершением операциип. 3 ч. 1, п. 9 ч. 4 ст. 23, п. 1 ч. 2 ст. 24 Закона № 173-ФЗ. Тогда в срок, указанный в запросе (он не может быть менее 7 рабочих дней), вам нужно будет либо подать документы, либо уведомить банк о том, что вы вправе не делать это |
Справка
Рублевый эквивалент валютной стоимости контракта нужно рассчитывать по официальному курсу на дату его заключения. А если сумма обязательств по контракту менялась — на дату оформления последних изменений или дополнений к контрактупп. 2.7, 4.2 Инструкции ЦБ от 16.08.2017 № 181-И (далее — Инструкция № 181-И).
Информацию о коде вида операции сообщают в банк:
•в случае расчетов в валюте — по форме, разработанной банком;
•при перечислении нерезиденту рублей — в платежном поручении в начале поля «Назначение платежа». Код вида операции, состоящий из пяти цифр, указывают в фигурных скобках, проставив перед цифрами заглавные латинские буквы VO. Информацию внутри фигурных скобок пишут без отступов и пробеловпп. 2.10, 2.13 Инструкции № 181-И. Например, при перечислении оплаты в рублях за импортированные товары в платежном поручении нужно будет указать: {VO11200}приложение 1 к Инструкции № 181-И.
О том, как поставить ВЭД-контракт на учет, читайте:
2018, № 16
Учтите, право не представлять документы, связанные с валютной операцией, зависит именно от стоимости контракта, а не от суммы платежа! Если вы решите перечислить зарубежному партнеру аванс в сумме 100 тыс. руб. по контракту на 400 тыс. руб., без представления документов не обойтись. И напротив, если сумма платежа 300 тыс. руб., но это оплата, допустим, по двум контрактам, стоимость каждого из которых не более 200 тыс. руб., подавать в банк документы не потребуется.
Справка
Документы, связанные с проведением валютной операции, а также информацию о коде операции при расчетах по контракту на сумму 200 тыс. руб. и менее, не нужно представлять в банк, в частности, в отношении следующих расчетов (и в рублях, и в валюте) по ВЭД-контрактам, не требующим постановки на учетпп. 2.6, 2.14 Инструкции № 181-И:
•списание со счета с использованием банковской карты;
•расчеты по аккредитиву;
•расчеты по счету в банке-нерезиденте.
Сумма контракта более 200 тыс. руб. в эквиваленте, но постановка на учет не требуется
В общем случае при расчетах по таким контрактам в банк нужно представлять документы. На их основе банк сам определит код вида операциипп. 1.4, 3.2 Инструкции № 181-И, п. 2.3 приложения 2 к Инструкции № 181-И. А если сведений для этого будет недостаточно, банк запросит дополнительные документы и информацию, а вы их должны будете представитьп. 2.21 Инструкции № 181-И.
| Вид валютной операции | Документы и информация, представляемые при расчетах по контракту | Сроки представления |
| Зачисление валюты на транзитный валютный счет | Вариант 1Этот вариант позволяет списать валюту с транзитного счета еще до представления документов, связанных с ее поступлением на счет | |
| Информация о коде вида операциип. 2.2 Инструкции № 181-И, приложение 1 к Инструкции №181-ИЕсли, получив документы, банк обнаружит, что ранее сообщенный вами код вида операции им не соответствует, банк самостоятельно изменит код операции в своих учетных данныхпп. 1.4, 2.4 Инструкции № 181-И | Одновременно с распоряжением о списании валюты с транзитного счета, которое подано ранее документов, связанных с зачислением валютыпп. 2.1, 2.2 Инструкции № 181-И | |
| Документы, связанные с зачислением валютып. 2.1 Инструкции № 181-ИЕсли, получив документы, банк обнаружит, что ранее сообщенный вами код вида операции им не соответствует, банк самостоятельно изменит код операции в своих учетных данныхпп. 1.4, 2.4 Инструкции № 181-И | Не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления валютып. 2.1 Инструкции № 181-И | |
| Вариант 2 | ||
| Документы, связанные с зачислением валютып. 2.1 Инструкции № 181-И | Одновременно с распоряжением о списании валюты с транзитного счета, но не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления валютып. 2.1 Инструкции № 181-И | |
| Списание валюты с расчетного валютного счета | Документы, связанные со списанием денегпп. 2.5, 2.10 Инструкции № 181-И | Одновременно с заявлением на перевод иностранной валютып. 2.5 Инструкции № 181-И |
| Списание рублей со счета в пользу нерезидента | Одновременно с платежным поручениемпп. 2.10, 2.13 Инструкции № 181-ИВ поле «Назначение платежа» в платежном поручении должен быть указан код вида операции. О формате представления этой информации читайте здесь | |
| Зачисление рублей на расчетный счет | Представление документов, связанных с операцией, не требуетсяПолучив от банка запрос, вы должны будете представить документы, связанные с совершением операциип. 3 ч. 1, п. 9 ч. 4 ст. 23, п. 1 ч. 2 ст. 24 Закона № 173-ФЗ, в срок, указанный в запросе |
Контракт поставлен на учет
При расчетах по контракту, поставленному на учет, помимо документов, в банк нужно будет представлять и определенную информацию о контракте и валютной операции. Напомним, контракт требует постановки на учет, если сумма обязательств по нему (в эквиваленте) больше или равна 6 млн руб. — для экспортных контрактов и 3 млн руб. — для импортных контрактовп. 4.2 Инструкции № 181-И.
В какие сроки нужно подать документы и сообщить информацию, показано в таблице.
Как видно из таблицы, при любых расчетах по контракту, поставленному на учет, вам необходимо сообщать его уникальный номер банку. Этот номер, напомним, банк скажет вам не позднее следующего рабочего дня после того, как поставит контракт на учетп. 5.8 Инструкции № 181-И. А для старых контрактов, по которым до 01.03.2018 были открыты паспорта сделок, уникальный номер контракта — это номер паспорта сделкип. 18.1 Инструкции № 181-И.
А не представив в банк информацию об ожидаемых сроках репатриации валюты (рублей), вы не сможете перевести аванс нерезиденту (коды вида операций 11100, 21100, 23100, 23110)п. 2.24 Инструкции № 181-И. Ожидаемые дату возврата аванса и дату исполнения нерезидентом обязательств в счет аванса вы должны определить самостоятельно исходя из условий контракта. Чтобы рассчитать, например, последнюю из этих дат, вам нужно срок исполнения обязательств, оговоренный в контракте, увеличить на срок, необходимыйп. 1.1 приложения 3 к Инструкции № 181-И:
•или для ввоза товара и его таможенного оформления;
•или для оформления документов, подтверждающих передачу товаров, не требующих декларирования, выполнение работ, оказание услуг.
Заметим, в обязанности банка больше не входит проверка правильности вашего расчета. Единственное, что проконтролирует банк, — это то, чтобы указанные вами дата исполнения обязательств в счет аванса и дата возврата аванса не превышали дату завершения исполнения обязательств по контрактуп. 2 приложения 3 к Инструкции № 181-И.
Учтите, если нерезидент уже отгрузил товары, оказал услуги, выполнил работы, но у вас еще нет подтверждающих это документов (и в банк вы их еще не представляли), банк будет считать ваш платеж авансовымп. 3.3 Примечания к ведомости банковского контроля по контракту (приложение 4 к Инструкции № 181-И).
У вас может возникнуть необходимость в корректировке ранее представленной информации о коде вида операции или об ожидаемом сроке репатриации. В таком случае в банк требуется представить измененные сведения, приложив к ним документы, выступающие в качестве основания корректировки. Сделать это нужно не позднее 15 рабочих дней после даты оформления этих документовпп. 2.20, 2.24 Инструкции № 181-И.
* * *
Прежняя «валютная» Инструкция № 138-И требовала представления в банк двух форм учета по валютным операциям: справки о валютных операциях и справки о подтверждающих документахп. 1.5 Инструкции от 04.06.2012 № 138-И. Справку о валютных операциях, как мы уже сказали, отменили. А вот подавать справку о подтверждающих документах по-прежнему требуется. В каких случаях и в какие сроки — читайте в следующем номере .
Понравилась ли вам статья?
- Почему оценка снижена?
- Есть ошибки
- Слишком теоретическая статья, в работе бесполезна
- Нет ответа по поставленные вопросы
- Аргументы неубедительны
- Ничего нового не нашел
- Нужно больше примеров
- Тема не актуальна
- Статья появилась слишком поздно
- Слишком много слов
- Другое
Поставить оценку
Комментарии (0)
Оценивать статьи могут только подписчики журнала «Главная книга» или по демодоступу.
-
я подписчик электронного журнала
-
я не подписчик, но хочу им стать
-
хочу читать статьи бесплатно и попробовать все возможности подписчика
Другие статьи журнала по теме:
Внешнеэкономическая деятельность
Внешнеэкономическая деятельность